Развития банковской деятельности в Республике Казахстан КазГУ

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Понятие банковской деятельности
Структура банковской системы
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковская деятельность в законодательстве Казахстана
Механизм правового регулирования банковской деятельности
ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
Анализ кредитной деятельности банка
Анализ инновационных банковских услуг, предлагаемых казахстанскими коммерческими банками
Основные тенденции развития банковского сектора Казахстана
Сущность методики преподавания экономических дисциплин
( дисциплина «Банковское дело»)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Теоретические аспекты банковской деятельности
1.1 Понятия банковской деятельности
Банки - особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию денежных средств и накопление, предоставление кредитов, проведение денежных расчетов, выпуск в обращение некоторых видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними. Возникают банки на основе товарно-денежных отношений. Зачатки банковского дела существовали и в рабовла-дельческом и феодальном обществе. Лица, которым деньги в форме драго-ценных металлов передавались на хранение, а также менялы отдавали их в ссуду под проценты. Значительное развитие получил ростовщический кредит, а ростовщический денежный капитал исторически был одной из первых форм капитала. В средние века банковское дело, прежде всего, появилось в торгово-промышленных городах Северной Италии. Термин "банк" и "банкир" проис¬ходят от итальянского слова "banko", означающее "стол", за столом произ¬водил свои операции меняла и ростовщик. В дальнейшем рост и эволюция банков в Западной Европе протекали в тесной связи с развитием капитализма. Многие методы капиталистического банковского дела получили наиболее полное развитие в Англии, самой передовой стране капитализма в 18-19 веках. Банки стали привлекать крупные денежные средства промышленных и тор¬говых капиталистов, накопления рантье, они перешли от выдачи ссуд день¬гами к кредитованию капиталистов и других заемщиков своими долговыми обязательствами (банкнотами) и путем зачисления денег на текущие счета клиента. Банки развивались как особые капиталистические предприятия, организующие движения ссудных капиталов. Основной целью их деятель¬ности являлось извлечение прибыли.
Крупнейшие банки часто стоят в центре финансово-монополистических групп тесно связанными под контролем финансовой олигархии. Конкретные формы связей и сращивание банковских и промышленных монополий развиваются и меняются, имеют особенности в отдельных странах, но главные черты и закономерности финансового капитала сохраняют всеобщий характер. Усиливается роль государства в банковской системе после мирового кризиса 1922-1933 годов. Государства используют банки и кредит в своих интересах регулирования и стимулирования экономики. Во всех странах существует сложная система регулирования банков и надзора за ними со стороны государства. Центральные эмиссионные банки - в США это федеральная резервная система - осуществляют надзор над всей кредитной системой, являются орудиями кредитно-денежной политики государства. Инвестицион¬ные банки (в Англии - банкирские дома, во Франции - деловые банки) занимаются в основном эмиссионно-учредительскими операциями и произ¬водят куплю-продажу ценных бумаг.
Банки в дореволюционной России начали создаваться в 50-х годах 18 века феодально-крепостническим государством. Эти банки до середины 19 века не столько способствовали развитию капиталистических отношений, сколько укреплению крепостнического хозяйства. Основной функцией банков дореволюционной России было предоставление ссуд помещикам. Такие операции проводились банком для дворянства (1754-1786 гг.), государ¬ственным заемным банком (1786-1860 гг.), В первой половине 19 века система банков оставалась неизменной. Накануне реформы 1861 года правительство было вынуждено ликвидировать эти банки. Это способствовало развитию системы капиталистических банков в России. В 1860 году был учрежден Государственный банк, ставший крупнейшим коммерческим банком страны. В разное время в России действовал 91 коммерческий банк, в то время как в других капиталистических странах - сотни, а в США – тысячи [4. С. 10-12].
Банковская система Республики Казахстан сложилась после обретения независимости и введения национальной валюты, имеет двухуровневую банковскую систему. Понятие "банковская деятельность" является спорным и неоднозначным. Видимо вследствие этого нет и определенного подхода к правовому регулированию банковской деятельности, использования для этого правовых средств и механизмов. Достаточно сказать, что действующее законодательство в банковской сфере было многократно реформировано и изменено. Можно констатировать, что законодательство о банках и банков-ской деятельности является в Казахстане наиболее динамичным, и вследствие этого - нестабильным.
Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности, основная цель которой, заключается в извлечении чистого дохода [6. С.127]. Банковская деятельность направлена на удовлетворение потребностей в определенных услугах в финансовом секторе экономики и связана с использованием денег [7.С.32].
В соответствии со ст. 30 Закона РК от 31.08. 1995г. «О банках и банковской деятельности в РК » банковская деятельность определяется как деятельность по осуществлению банковских операций, а также проведение иных операций банками, разрешенных к осуществлению ими.
К банковским операциям относятся: а) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; б) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц; в) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций в-1) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу; г) кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; д) переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег; е) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; ж) ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности; з) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; и) доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по поручению доверителя; к) клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга; л) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; м) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества; н) выпуск платежных карточек; о) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; п) организация обменных операций с иностранной валютой; р) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей); с) выпуск чековых книжек; т) клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг [5. С.31].
Банковскую деятельность можно рассматривать в широком и узком смыслах. В широком смысле банковская деятельность означает любую деятельность банков и включает в себя любые операции, осуществляемые ими. Но законодательными актами установлен разрешительный порядок осуществления банковской деятельности и предусмотрено ограничение для банков на занятие другой деятельностью, не относящейся к банковской или прямо не разрешенной законодательством для осуществления банками. При этом в Законе о банках же проводится разграничение банковских операций, являющихся основным видом деятельности банков, и иных операций, которые в исключительном порядке разрешается осуществлять банкам. Поэтому, в узком смысле, банковская деятельность означает определенные операции, которые являются исключительно банковскими, так как нельзя отнести к банковским операциям, которые таковыми законодательством не признаются, а лишь разрешаются в порядке исключения для осуществления банками.
Таким образом, в узком смысле банковская деятельность представляет собой совокупность банковских операций, которые есть не что иное, как форма реализации функций банков. В широком смысле банковская деятельность включает не только комплекс банковских операций, но и порядок организации и функционирования банков, т.е. «отношения по поводу функционирования банковской системы, возникновения и развития ее элементов » [4. C.27].
В научной литературе отмечается, что банки «по определению являются организациями, ориентированными на универсальность, или комплексность, деятельности в своей сфере» Авторы считают, что результатом приспособления современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики стала универсализация деятельности банков с сохранением определенной специализации.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики [1]. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозяйственных органов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Признаки банковской системы:
-элементы банковской системы взаимодействуют друг с другом. Банковская система в качестве составной части входит в кредитную систему;
-банковская система имеет специфические свойства, определенные ее составными элементами, взаимодействующими между собой. В ней действует механизм, регулирующий только присущие ей дополнительные обязанности, порядок, установленные Центральным банком страны;
-банковская система способна к взаимозаменяемости элементов. Ее можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. Например, депозитные операции Сбербанка могут выполнить коммерческие банки, в сельской местности их можно передать почтово-сберегательной системе. Один банк может обанкротиться, но банковская система остается;
-банковская система является динамичной. Она постоянно находится в развитии, движении. Она может дополняться новыми элементами, связями. Появляются новые виды кредитов и финансовые институты;
-банковская система выступает как система «закрытого» типа. У нее свои порядки, правила, инструкции и положения, которые предназначены только для этой системы, существует банковская тайна. Но в полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами;
-банковская система обладает характером саморегулирующейся, «самоорганизующейся» системы. В целом, она меняет свою политику действия в зависимости от изменяющейся экономической, социальной, политической ситуации. В период экономических кризисов одна политика, в период стабильного развития экономики - другая политика действий;
-банковская система является управляемой системой. Она действует, регулируется специальными банковскими законами и подчиняется центральным исполнительными или представительным властям [8. С.88-90].
Банковская система является основным звеном кредитной системы, важнейшей составной частью рыночной экономики. Она концентрирует основную массу кредитных и финансовых операций.
Любая система должна содержать все необходимые элементы в необходимых пропорциях, в ней они должны взаимодействовать и дополнять друг друга. Как правило, одна система входит в другую, в более широкую. Эти требования непосредственно относятся к банковской системе. Например, в банковской системе любой страны имеются в достаточном количестве банки различных типов, небанковские учреждения, банковская инфраструктура, объединения банков. Эти элементы взаимодействуют друг с другом, органически их дополняют и составляют определенную целостность. Банковская система в качестве составной части входит в кредитную систему страны. А она, в свою очередь,- в экономическую систему. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с воспроизводственным процессом общества. В своей практической деятельности банковская система органична, встроена в общий механизм регулирования и управления экономической жизнью, тесно взаимодействуя с другими системами.

1.2 Структура банковской системы Республики Казахстан
В законе РК «О банках и банковской деятельности» (ст.3) записано:
- Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
- Национальный Банк РК является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.
- Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом РК [2].
- Банк с иностранным участием - банк второго уровня, более трети акций, которого находятся во владении, собственности и управлении. а) нерезидентов РК; б) юридических лиц- резидентов РК, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов РК.
- Межгосударственный банк- банк, созданный и действующий на основании международного договора.
В банковскую систему входят и отдельные небанковские учреждения, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также некоторые дополнительные учреждения. Образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
Таблица 1
Структура банковской системы Казахстана по состоянию на 01.07.2008г*.
Виды банка Количество
Национальный Банк 1
Банки второго уровня 35
В т.ч коммерческие 34
Из них с иностранным участием 18
Банк развития Казахстана 1
Межгосударственный банк ЕБР 1
Филиалы банков второго уровня 398
Расчетно-кассовые отделы 1148
Ассоциация банков 1
*Источник: Сейткасимов Г., Бекболатулы Ж., Каримжанов С. Банковская система Казахстана: Учебное пособие.- Алматы: «Издательство « Экономика», 2008г.
В соответствии с Законом РК «О Национальном Банке РК» Национальный банк с его территориальными органами представляет верхний уровень банковской системы и эмиссионным, резервным, расчетным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль кредитора последней инстанции, определяет денежно-кредитную, валютную политику [9. С. 1-2].
Основной задачей Национального банка РК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банка. Национальный банк также выступает эмитентом государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Национальный банк несет полную ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.
Основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в жизнь денежно-кредитной политики и руководство кредитной системы страны. Главная цель денежно-кредитной политики Национального банка – обеспечение стабильности национальной валюты, т.е. его платежеспособность и стабильность по отношению к иностранным валютам.
Денежно-кредитная политика- это совокупность мероприятий, направленных на изменение в обращении денежной массы, объема кредита, ставки вознаграждения и регулирование деятельности общей банковской системы.
Национальный банк - это юридическое лицо, являющееся владельцем денежных резервов, также имущества, состоящего из золотовалютных резервов и из других материальных ценностей.
Национальный банк обладает экономической и политической независимостью от исполнительных органов государственной власти. Он является самостоятельным государственным юридическим лицом, наделенным уставным капиталом и имуществом из государственного бюджета, и осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению ими. Финансовая независимость Национального банка выражается в том, что он не отвечает по его обязательствам.
Главная задача Национального банка Республики - обеспечивать бесперебойное снабжение экономики платежными средствами, создать условия для функционирования всей кредитной системы страны, наладить систему расчетов, регулировать банковскую деятельность.
Выражением политической независимости Национального банка РК является отсутствие формальных связей между ним и Правительством РК, он самостоятелен в кадровых вопросах, по закону подотчетен лишь Президенту и Парламенту РК. В его деятельность не вмешиваются республиканские и местные исполнительные органы.
Национальный банк является единственной организацией по своими исполняющими функциями, а государство - только владельцем уставного фонда. Главной функцией Национального банка является обеспечение ценовой стабильности в стране.
Обязанности Национального банка:
а) реализация денежно-кредитной политики государства; б) обеспечение стабильности финансовой системы; в) защита интересов клиентов и кредиторов с помощью нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность и контроль за их исполнением.
Кредитный ресурс Национального банка состоит из нижеуказанных ресурсов:
а) за счет собственных средств; б) за счет средств, привлеченных из других банков и денежных средств, условно размещенных в Национальном Банке; в) привлеченных средств на территории РК; г) за счет специальных государственных резервов и временно свободных средств бюджета.
Управленческая структура Национального банка. Национальный банк Казахстана - это единая централизованная структура в вертикально-управляемой системе. К управленческому органу Национального банка относится Правление и Совет директоров.
Высшим управленческим органом является правление, которое исполняет следующие функции:
а) хранит резервы коммерческих банков; б) утверждение нормативно-правовых актов, имеющих отношение к деятельности банка; в) выдает коммерческим банкам краткосрочные ссуды на краткосрочные нужды; г) принятие решений о предоставлении лицензий на проведение отдельных банковских операций; д) утверждение порядка определения курса обмены валют РК; е) осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе; ж) ведет надзор и контроль за деятельностью банков.
Важная функция Национального банка – хранение вкладов банков, сберегательных и других кредитных учреждений, которые называются резервами. В соответствии с законами «О Национальном банке РК» и «О банках и банковской деятельности в РК» все эти учреждения обязаны хранить свои резервы в Национальном банке, поскольку они имеют стратегическое значение для управления денежным обращением, обеспечения ликвидности и управления кредитной деятельностью коммерческих банков [7. С. 54-57].
Национальный банк выполняет функцию кредитования коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений. За рубежом центральные банки называют «кредиторами последней инстанции». Они предоставляют кредиты для восполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с коммерческих банков учетную ставку. Как правило, эти кредиты должны быть обеспечены торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными долговыми обязательствами банков.
Правление Национального банка состоит из девяти человек. В состав Правления Национального банка входят:
-Председатель Национального банка и пять должностных лиц;
-Один представитель от Президента РК;
-Два представительства от Правительства РК.
Органом оперативного управления Национального банка является Совет директоров. В состав Совета входят Председатель Национального банка, его заместители и руководители структурных подразделений. Национальный банк отчитывается только перед Президентом РК.
Национальный банк осуществляет свою основную деятельность через Алматинский городской филиал, который является местным областным управлением. Этот филиал работает от имени Национального банка. Представительства и филиалы Национального банка осуществляют свою деятельность только в пределах полномочий, утвержденных Национальным банком.
В рамках своей компетенции Национальный банк издает нормативные акты, обязательные для центральных подразделений и их территориальных органов, местной власти, а также юридических и физических лиц. Национальный банк устанавливает всем банкам второго уровня (за исключением Банка развития Казахстана) единые нормативы и требования, регулирующие их деятельность.
По характеру выполняемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные [10.С.44-51]. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций: кредитование, депозитные, валютные и инвестиционные операции, безналичные расчеты другие традиционные и современные банковские операции с физическими и юридическими лицами во всех отраслях экономики и сферах жизни общества. Все коммерческие банки Казахстана являются универсальными. Этот статус позволяет им снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, и целом он отвечает современным потребностям экономики Казахстана, обеспечивает благоприятные условия развития банковской системы.
Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями или же обслуживанием одной отрасли или сферы. К ним можно отнести инвестиционные банки, как Казахстанский инвестиционный банк, Банк развития Казахстана и Жилищный строительный банк.
Таким образом, Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан и проводит с ним регулярные консультации. Он также учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-кредитной и валютной политики. Правительство не несет ответственности по обязательствам Национального Банка Казахстана, так же как и Национальный Банк Казахстана не несет ответственности по обязательствам Правительства, за исключением случаев, когда он принимает на себя такую ответственность. Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального Банка Казахстана и его структурных подразделений по реализации его законодательно закрепленных полномочий.
Коммерческие банки Казахстана в своей деятельности руководствуется «Законом о Национальном банке» от 30 марта 1995г., а также принятым 31 августа 1995г. «Законом о банке и банковской деятельности в РК».
Коммерческие банки - это второй уровень банковской системы. Используя банковские ресурсы, они предлагают физическим и юридическим лицам свои банковские операции и финансовую деятельность [1].
В своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами: а) работают в пределах реально имеющихся ресурсов, которые по срокам соответствуют структуре банковских активов. Имеющиеся краткосрочные ресурсы вкладывают в краткосрочные активы, иначе не будет обеспечен возврат погашения ссуды; б) банки должны обладать экономической самостоятельностью, т.е свободно распоряжаться собственными средствами и привлеченными ресурсами; свободно выбирать клиентов и вкладчиков; свободно распоряжаться своими доходами. Только в этих случаях они могут отвечать за результаты своей деятельности, по своим обязательствам всеми принадлежащими средствами и имуществом. Весь риск от своих операций банк берет на себя; в) взаимоотношение коммерческого банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, критерием которых являются прибыльность, ликвидность, риск; г) государство может осуществлять регулирование деятельности банка только косвенными экономическими методами. Запрещается вмешательство государственных органов и их должностных лиц в любой форме в деятельность банков [7. С. 110-112].
Основное назначение банков второго уровня - посредничество в перемещении де¬нежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к поку¬пателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рын¬ках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокер¬ские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обя¬зательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а моби¬лизованные таким образом средства размещают в долговые обяза¬тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обяза¬тельств с фиксированной суммой долга перед юридическими и фи¬зическими лицами.....