👈 қаріп өлшемі 👉

Таможен контроль в борьбе с контрабандой

 Таможен контроль в борьбе с контрабандой

Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3


ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ……………………………………………………...6
1.1. Сущность экономической безопасности и контрабанды.……….6
1.2. Роль таможенных органов в борьбе с контрабандой.............……17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН……………………………21
2.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК.…………………21
2.2. Оценка оперативно – розыскной деятельности
таможенных органов в РК…………………….………………..35

ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН……………………………………………………………………….47
3.1. Совершенствование механизма деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой в РК………………………….47
3.2. Зарубежный опыт в сфере таможенного контроля по
борьбе с контрабандой……………..…………………………...55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………….……………………………61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….……………………………68
ПРИЛОЖЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

1.1 Сущность экономической безопасности и контрабанды

Одним из основополагающих принципов Республики Казахстан является экономическая безопасность.1 Экономическая безопасность - это состояние, при котором обеспечивается устранение или нейтрализация угроз ее экономическим и государственным интересам и самому существованию, возникающих в самых разных сферах и областях жизнедеятельности общества в силу внутренних и внешних причин.»2 Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамичному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внутренних рынках, гарантирующего от различного рода угроз и потерь.
Экономическая безопасность ярко проявляется при устойчивом и стабильном развитии экономики, а в кризисный период существенно усложняет ситуацию, поэтому возникает угроза экономической безопасности.
Непосредственную опасность экономическим интересам создают экономические угрозы, нарушающие нормальный ход общественного воспроизводства. В самом общем виде они могут быть квалифицированы по таким агрегированным группам, как внутренние и внешние угрозы. К ним можно отнести:
1. разрыв хозяйственных связей по горизонтали и вертикали, потерю управляемости ими;
2. деградацию технико – технологической базы;
3. безработицу;
4. инфляцию;
5. массовое уклонение от налогообложения;
6. монополирзацию экономики;
7. криминализацию экономики и общества;
8. крупные размеры внутреннего и внешнего долга.
Внешними угрозами являются:
1. лавинообразное нарастание импортной зависимости;
2. чрезмерная открытость экономики;
3. превращение Казахстана часто по собственной инициативе в нетто – экспорта природных ресурсов;
4. ослабление позиций на рынках стран СНГ.
Важнейшей проблемой характеристики экономической безопасности на микроуровне является определение ее основных критериев. В условиях глубокого кризиса, разнообразия переходных процессов таким критерием может быть минимум совокупного ущерба, наносимого обществу, экономике, человеку.
Система критериев и показателей раскрывает сущность экономической безопасности. Критерий экономической безопасности – оценка состояния экономики с точки зрения важнейших процессов, отражающей сущность экономической безопасности. Критериальное обеспечение безопасности включает в себя оценки:
1. ресурсного потенциала и возможность его развития;
2. уровень эффективности использования ресурсов, капитала и труда и его соответствия уровню наиболее развитых и передовых стран, а также уровню, при котором угрозы внутреннего и внешнего характера сводится к минимуму;
3. конкурентоспособности экономики;
4. целостности территории и экономического пространства;
5. суверенитета, независимости и возможности противостояния внешним угрозам;
6. социальной стабильности и разрешения социальных конфликтов.
Теоретическое обоснование и разработка целого категорий и показателей позволяет описывать и анализировать базисные тенденции экономической безопасности и пути ее обеспечения. Разработка системы таких показателей – один из важнейших политики обеспечения экономической безопасности.
Экономическая безопасность и экономические интересы Республики Казахстан в последнее время становятся проблемными вопросами, все более остро требующими использования существенных государственных рычагов.
Таможенная же политика Республики Казахстан как составная часть внутренней и внешней политики своими законодательно закрепленными целями должна позитивно повлиять на защиту казахстанского рынка, производителей, потребителей, стимулировать развитие экономики, экспорта и импортозамещающего производства, привлечение иностранных инвесторов, решение задач торговой политики. При осуществлении этих мероприятий возможны правонарушения, к одним из них относится – контрабанда.
Контрабанда – незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу Республики Казахстан, помимо или сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием таможенных или иных документов.
В соответствии со ст. 1 Закона РК от 13 ян¬варя 1993 г. «О государственной границе Рес¬публики Казахстан» «государственная грани¬ца Республики Казахстан есть линия и про¬ходящая по этой линии плоскость, определя¬ющая пределы территории суши, вод, недр знающая пределы территории суши, вод, недр и воздушного пространства Казахстана».1
Протяженность государственной границы Республики Казахстан составляет 12187 км, из них с Российской Федерацией - 6467, Республикой Узбекистан - 2300, Республи¬кой Туркменистан - 380, Кыргызской Рес-публикой - 980, Китаем - 1460. Через Кас¬пийское море наша Республика граничит с Ираном, Россией и Азербайджаном (ее мор¬ские границы составляют 600 км).
Согласно ст. 3 Закона РК «О таможен¬ном деле в Республике Казахстан» от 20 июля 1995 г. «Таможенную территорию Республики Казахстан составляет сухопут¬ная территория Республики Казахстан, территориальные воды и воздушное про¬странство над ним.
Таможенная территория РК включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне Республики Казахстан искусственные острова, установ¬ки, сооружения и иные объекты, над которыми Республика Казахстан обладает исключительной юрисдикцией, в отношении таможенного дела.
На территории Республики Казахстан мо¬гут находиться свободные таможенные зоны и свободные склады. Территория свободных таможенных зон и таможенных складов рас¬сматривается как находящаяся вне таможен-ной территории РК, за исключением случаев, Определяемых настоящим Указом и иным за¬конодательством по таможенным вопросам.
Пределы таможенной территории Рес¬публики, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов яв¬ляются таможенной границей».
Таможенная граница является юриди¬ческой фикцией (воображаемой линией) в отличие от государственной границы, представляющей собой реальную линию на местности.
Понятие «таможенная граница» по свое¬му содержанию шире понятия «государственная граница». Это связано с тем, что таможенная граница определяется не только внешними пределами территории РК, т.е. государственной границей, но и пределами свободных таможенных зон и таможенных складов на территории РК, исключаемых из таможенной территории Республики Казах¬стан, но входящих в государственную территорию Республики Казахстан.
Для защиты отечественных потребителей, экономики в целом таможенной политикой предусмотрено как административное так и уголовное наказание физических лиц, юридических лиц за нарушение таможенной политики.
Незаконное перемещение товаров и иных ценностей через государственную границу или таможенную границу является таможенным преступлением.
Таможенное преступление (преступление в сфере таможенного дела) – это предусмотренное уголовным законом, запрещенное под угрозой применения уголовного наказания общественно опасное, противоправное деяние по которому отнесено к компетенции таможенных органов. Дознание по делам о контрабанде и иным преступлениям в сфере таможенного дела Указ (статья 240) относится к сфере таможенных органов.
В уголовном законодательстве Республики Казахстан имеется только два вида таможенных преступлений: контрабанда и уклонение от уплаты налогов и других обязательных платежей.
В соответствии с вышеназванно¬го Закона «О таможенном деле» перемещение через таможенную границу Республики Казахстан означает «совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Казахстан или выво¬зу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересыл¬ку в международных отправлениях, исполь¬зование трубопроводного транспорта и ли¬ний электропередачи. К указанным действи¬ям относятся: при ввозе товаров и транспор¬тных средств на таможенную территорию Республики Казахстан, в том числе с терри-тории свободных таможенных складов на ос¬тальную часть таможенной территории Рес¬публики Казахстан - фактическое пересече¬ние таможенной границы Республики Казах¬стан; в иных случаях - совершение действий, непосредственно направленных на реализа¬цию намерения вывезти товары и транспорт¬ные средства за пределы таможенной терри¬тории Республики Казахстан, либо на терри¬торию свободных таможенных зон, или на свободные склады, в частности - подача та¬моженной декларации».
Таким образом, под перемещением то¬варов или иных предметов при ввозе по¬нимается фактическое пересечение тамо¬женной границы Республики Казахстан, а при вывозе - подача таможенной декла¬рации. Соответственно, контрабанда яв¬ляется оконченным преступлением при ввозе на таможенную территорию Респуб¬лики Казахстан, в том числе при ввозе с территорий свободных таможенных зон и свободных складов на остальную часть та-моженной территории - с момента фак¬тического пересечения товаров или иных предметов таможенной границы, а при вывозе товаров с таможенной территории, вывозе товаров с таможенной территории, а также, при ввозе их с остальной части. таможенной территории Республики Ка¬захстан на территорию свободных тамо¬женных зон и на свободные склады - с момента подачи таможенной декларации.
Перемещение может быть совершено од¬ним из следующих способов:
1) помимо таможенного контроля;
2) с сокрытием от та¬моженного контроля;
3) обманным исполь¬зованием документов или средств таможен¬ной идентификации;
4) не декларированием;
5) с недостоверным декларированием.
Первый способ совершения контрабан¬ды в соответствии с п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РК «О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду» заключается в пересылке или провозе предметов контра¬банды вне таможенных постов, пунктов про¬пуска и иных мест, определяемых законода-тельством и таможенными органами Респуб¬лики Казахстан для проведения таможенно¬го оформления, или вне установленного для его производства времени.
Согласно ст. 25 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О таможенном деле в Республике Казахстан», «пересечение това¬рами и транспортными средствами таможен¬ной границы Республики Казахстан допус¬кается в местах, определяемых таможенны¬ми органами Республики Казахстан, и во вре¬мя их работы в соответствии с законодатель-ством РК. В иных местах и вне времени ра¬боты таможенных органов РК товары и транспортные средства могут пересекать та¬моженную границу Республики Казахстан лишь с согласия таможенного органа РК»1.
Второй способ контрабанды заключа¬ется в утаивании товаров или иных цен¬ностей и предметов, использовании при их перевозке тайников либо других способов, затрудняющих их обнаружение, или в при¬дании одним предметам вида других.
Ухищрения, к которым прибегают лица для сокрытия предметов от таможенного контроля, - самые различные. Предметы могут быть спрятаны, например, в одеж¬де, обуви, головных уборах, за подклад¬кой сумок, под двойным дном чемодана, в ручках тростей, зонтов, в продуктах.
Третий способ предполагает предъяв¬ление таможенным органам, а также лицам, осуществляющим пограничный контроль, недействительных, полученных незакон¬ным путем, поддельных, а также содержа¬щих ложные сведения документов, исполь¬зование поддельных средств таможенной идентификации или предъявление подлин¬ного средства идентификации, относяще¬гося к другим объектам.
К средствам таможенной идентифика¬ции в соответствии со ст. 208 Закона Рес¬публики Казахстана «О таможенном деле в Республике Казахстан», относятся плом¬бы, печати, цифровая, буквенная и иная маркировка, идентификационные знаки, штампы, пробы, образцы, описание товаров, чертежи, масштабные изображения, фотографии, иллюстрации, использование товаросопроводительной и иной докумен¬тации и иные способы.
Настоящий способ - один из наиболее рас¬пространенных и опасных видов контрабанды, так как посредством обманного использования документов прикрывается вывоз за рубеж в огромных количествах различного ценного сырья и материалов, энергоносителей (нефть, бензин, дизельное топливо, мазут) и т.д. От такого рода крупномасштабных контрабандных операций государство терпит ущерб на десятки и сотни тысяч долларов.
Необходимо обратить внимание на то, что при совершении контрабанды данным спосо¬бом нет необходимости квалификации дей¬ствий виновного дополнительно за подлог или подделку документов, так как данные дей¬ствия являются обязательными признаками данного способа совершения контрабанды.
Четвертый и пятый способы пресечение государственной границы незаконным путем и совер¬шение контрабанды заключаются и в невы-полнении или ненадлежащем выполнении обязанности подать таможенную деклара¬цию в соответствии с правилами, установ¬ленными законодательством в отношении запрещенных или ограниченных к переме-щению либо изъятых из обращения това¬ров или иных ценностей и предметов.
Для квалификации действий виновного по УК РК необходимо, чтобы товары или иные предметы перемещались в крупном размере. В соответствии с при¬мечанием к настоящей статье контрабанда считается совершенной в крупном размере, если стоимость товаров превышает одну тысячу месячных расчетных показателей.
Перемещение предметов, перечислен¬ных в ст. 250 УК РК, образует контрабан¬ду независимо от их размера.
Совершение контрабанды характеризует¬ся виной в виде прямого умысла. Виновное лицо сознает, что незаконно перемещает в крупном размере соответствующие товары или иные предметы через таможенную гра¬ницу, и желает это деяние совершить. Со¬знанием лица должен охватываться хотя бы один из пяти альтернативных способов пе¬ремещения товаров и иных предметов.
Ст. 209 и 250 УК РК сконструированы без учета мотива и цели, которые могут быть приняты во внимание при назначении нака¬зания. Как правило, мотивом совершения контрабанды является корысть, учитывае¬мая в судебной практике при реализации принципа индивидуализации наказания.
Контрабанду может совершить любое вме¬няемое физическое лицо, достигшее 16 лет.
Совершение экономической контрабанды по ч. 1 ст. 209 УК РК наказывается штра¬фом в размере от двухсот до пятисот месяч¬ных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осуж¬денного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо ли¬шением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной пла¬ты или иного дохода осужденного за пери¬од до одного месяца либо без такового.
За совершение контрабанды изъятых из обращения предметов или предметов, об¬ращение которых ограничено, по ч. 1 ст. 250 предусмотрено лишение свободы на срок до пяти лет с конфискацией имуще¬ства или без таковой.
Квалифицированными признаками контрабанды в соответствии с ч. 2 ст. 209 и 250 УК РК являются совершение контра¬банды неоднократно, должностным ли¬цом с использованием своего служебного положения, с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.
Контрабанда признается совершенной неоднократно, если она совершена два и более раза. При этом обязательно установ¬ление факта, что предыдущая судимость за нее не снята или погашена, либо что за ранее совершенную контрабанду лицо не было освобождено от уголовной ответ-ственности, либо не истек срок давности привлечения к уголовной ответственнос¬ти за предыдущее преступление.
Должностным лицом, совершившим контра¬банду с использованием своего служебного положения следует считать лицо, которое по долгу службы обязано осуществлять таможенный или пограничный контроль, соответ¬ствующие действия по досмотру перемещаемых через государственную или таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных ценностей и предметов и давать разрешение на пересечение границы.
Контрабанда, совершенная такими долж¬ностными лицами с использованием своего служебного положения, не требует дополнительной квалификации по статьям уголовного закона о должностных преступлениях. Иные должностные лица, совершившие контрабанду с использованием своего слу¬жебного, положения, несут ответственность на общих основаниях, то есть по совокуп¬ности преступлений, предусмотренных под¬лежащей применению нормой уголовного закона о должностных преступлениях и со-ответствующей частью статьи Уголовного кодекса Республики Казахстан о контрабан¬де без ссылки на данный квалифицирующие признак.
Под контрабандой с применением насилия применение к лицу, осуществляющему таможенный контроль, понимается применение физического или психического насилия. Физическое насилие может выражаться в нанесении ударов, причинении вреда здоровью различной степени (тяжкого среднего или легкого) и т.д. Если же будет совершено убийство лица, осуществляюще¬го таможенный контроль, то содеянное не-обходимо квалифицировать по совокупно ста - ст. ст. 209 (250) и 96 (убийство) Уго¬ловного кодекса Республики Казахстан.
Психическое насилие может выражать¬ся в угрозе причинения вреда здоровью или смерти. При этом угроза обязательно должна быть реальной. За нарушение таможенных правил - контрабанду лицо, осуществившее это несет уголовную ответственность.
Так уголовным Кодексом Республики Казахстан за совершение контрабанды в крупном размере, - наказывается лишением свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества.
Контрабанда, совершенная:
1. лицом, ранее судимым за контрабанду;
2. Организованной группой лиц;
3. Должностным лицом с использованием своего служебного положения;
4. В особо крупных размерах, наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет лишения свободы с конфискацией имущества.
Контрабанда наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, огнестрельного оружия, боеприпасов или военного вооружения наказывается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества.
По ч. 2 ст. 209 УК РК предусмотрено ли¬шение свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой.
По ч. 2 ст. 250 УК РК предусмотрено ли¬шение свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.
Особо квалифицированным признаком контрабанды в соответствии с ч. 3 ст. 209 и 250 УК РК является совершение контрабанды организованной группой, то есть устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения контрабанды (п. 10 Постановления Пленума Верховно¬го Суда Республики Казахстан).....

Құрметті оқырман! Файлдарды күтпестен жүктеу үшін біздің сайтта тіркелуге кеңес береміз! Тіркелгеннен кейін сіз біздің сайттан файлдарды жүктеп қана қоймай, сайтқа ақпарат қоса аласыз! Сайтқа қосылыңыз, өкінбейсіз! Тіркелу
Толық нұсқасын 30 секундтан кейін жүктей аласыз!!!


Кейінірек оқу үшін сақтап қойыңыз:


Қарап көріңіз 👇



Жаңалықтар:
» Қазақстанда қайырымдылық саласындағы тұлғаларға арнайы атақ беріледі 17.06.2022
» “Қорықпай Солтүстік өңірге көшуге шақырамын”: Солтүстіктен пәтер алған отбасылар алғысын білдірді 12.06.2022
» МӘМС бойынша жеңілдікке ие 15 санаттың тізімі белгілі болды 12.06.2022

Келесі мақала, жүктелуде...
Біз cookie файлдарын пайдаланамыз!
Біздің сайтты пайдалануды жалғастыра отырып, сіз сайттың дұрыс жұмыс істеуін қамтамасыз ететін cookie файлдарын өңдеуге келісім бересіз. Cookie файл деген не?
Жақсы