Правовое положение и деятельность коммерческих банков

Содержание
Ведение…………………………………………………………………………......3

Глава 1. Коммерческий банк – основной элемент банковской системы………………………………………………..............................5
1.1. Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК ………………………………………………………………..……....5
1.2. Принципы организации коммерческих банков…………………..…..9
1.3. Структура управления коммерческим банком………………..….......11
1.4. Правовое положение коммерческих банков…………….……….…..12

Глава 2. Основные виды банковской деятельности, осуществляемые коммерческими банками ……………………………………………... 29
2.1. Пассивные и активные операции коммерческих банков..………..….29
2.2 Платежно-карточная система коммерческих банков……………..…..41
2.3 Электронное банковское обслуживание: межбанковские электронные переводы, «HOME BANKING»………………………………….…….45

Заключение…………………………………………..……………………...……50
Список использованной литературы…………….………………………...…53
Современная банковская система – важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.
Банковский сектор Казахстана отличается небольшим размером и высоким уровнем концентрации. Хотя в настоящее время в стране действует более тридцати коммерческих банков, свыше 60% банковских активов приходится на три крупнейших из них – Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк. Еще 16% активов делят АТФ Банк, Банк ЦентрКредит и Альянс Банк Все крупные банки находятся в частной собственности. Государству принадлежит только один коммерческий банк – Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана, основанный в 2003 году с целью финансирования жилищного строительства.
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.
Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Задача денежно-кредитной политики - обеспечение стабильности финансового рынка, поддержание необходимой гибкости реального обменного курса для снижения отрицательных последствий роста инфляции и одновременного стимулирования экономического роста.1
Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике.
Целью данной дипломной работы является раскрытие правового положения коммерческих банков и их деятельности.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
1. Проанализировать развитие банковской системы;
2. Раскрыть сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК;
3. Раскрыть принципы организации коммерческих банков;
4. Охарактеризовать структуру управления коммерческим банком;
5. Изучить правовое положение коммерческих банков и т.д.
Коммерческий банк – основной элемент банковской системы.

1.1. Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе Республики Казахстан.

Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.
Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.
Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:
1. На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;
2. Этот этап (1992-конец 1993гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
3. Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.
На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:
- консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;
- рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
- сокращение количества финансово неустойчивых банков;
- сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;
- приближение банков к международным стандартам деятельности.
Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:
1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;
2) функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
3) быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы.
Казахстан наследовал из бывшего СССР монополизированную банковскую систему. Бывшие специализированные банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк, Алембанк, Народный банк) имеют широкую сеть отделений по всей территории республики, вновь появившиеся коммерческие банки также создают свои филиалы (например, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темирбанк и другие).
Все коммерческие банки, созданные в Казахстане за последнее время, бесфилиальные, то есть все виды банковских операций сосредоточены в одном банке.
Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У них головная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления, а последним – отделения в районах.
Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макросодержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.
Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа, целей задач коммерческого банка, выражающегося в отсутствии четко сформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет делается на сиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любой ценой, чаще всего за счет своих клиентов.
Наличие комплекса монополизированного мышления у бывших государственных банковских структур, с одной стороны, и преобладание чисто коммерческих, зачастую несвойственных банкам функций и операций у вновь образованных коммерческих банков, с другой стороны, дает повод утверждать, что тем самым выхолащивается суть банка как важнейшего звена в цепи взаимосвязанных экономических институтов.
Необходим новый взгляд на коммерческие банки. В качестве феномена эпохи перехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям они должны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально экономических функций.2

Основные показатели деятельности банков второго уровня.


На конец периода
2002 2003 2004 2005
Число БВУ, зарегистрированных на территории РК
55 48 44 38
Число филиалов банка 425 417 399 368
Оплаченный уставный капитал в пределах:
Меньше 100 млн.тенге 4 1 0 0
От 100 до 500 млн. тг 23 8 5 1
От 500 до 1000 млн.тг 13 13 11 6
От 1000 до 1500 млн. тг. 7 14 14 14
От 1500 до 2000 млн. тг 2 4 1 4
Более 2000 млн. тг 6 7 12 10
Итого банков 55 47 43 35


Источник: Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.


Состояние и перспективы банковского сектора Казахстана.
Резервирование средств в казахстанской банковской системе находится в настоящий момент в разумных пределах, особенно учитывая все еще слабый уровень кредитования банками частного сектора.
С 2003 резервы банков второго уровня существенно выросли (с 1,72% до 2,23%), восстанавливая, таким образом уровень ликвидности. При этом следует отметить, что по уровню кредитования Казахстан находится сегодня на одной из лидирующих позиций по сравнению с другими странами СНГ.
Внешняя позиция казахстанской банковской системы находится на втором месте среди стран СНГ по уровню неттозаимствования. С 2004 года совокупный долгосрочный долг системы увеличился в 3,5 раз.
Показатель насыщенности депозитной базы указывает на возрастающий риск рефинансирования долгосрочных обязательств, что в конечном итоге может привести к кризису неплатежеспособности.
Пруденциальные ограничения оказывают существенное давление на увеличение кредитования, одновременно не допуская падения капитализации банковской системы. Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национальный Банк препятствуют ухудшению капитализации, т.к. абсорбирование кредитных потерь в структурно слабой экономике чаще всего приводит к полному банкротству финансовой системы. В то же время размещение акций на внутреннем рынке вызывает сложности, связанные с ограниченным спросом на долевые инструменты внутри страны
Необходимость наращивания капитала была вызвана также ужесточением требований к формированию общих провизий, что привело к увеличению рисковых активов.
В настоящий момент существуют разногласия и ведется споры по вопросам покрытия рисков дочерних банковских компаний за счет собственного капитала банков.
Текущая политика финансового контроля пренебрегает рассмотрением данного аспекта и возлагает весь пул рисков на капитал материнской компании, что существенно ограничивает ее основную деятельность и способствует асиметричному распределению рисков внутри финансовой группы.
Дальнейшее ужесточение пруденциальных нормативов, касающихся наложения ограничений на формирование провизий по кредитным рискам, может привести к удорожанию банковских продуктов для населения. Такая мера является экстренной и может быть предпринята в случае резкого ухудшения качества ссудного портфеля, для того чтобы административно ограничить рост кредитования и увеличить «свободную» ликвидность банковской системы. 3


1.2. Принципы организации коммерческих банков.

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.
Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.
К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.
Формирование прибыли коммерческого банка определяются спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а также действующей системой учета.
По зарубежным стандартом учета и отчетности конечным финансовым результатом деятельности банка является чистая прибыль. Она представляет собой остаток дохода после покрытия всех общебанковских расходов, уплаты налогов, отчислений в фонды.
Одним из основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка является анализ системы финансовых коэффициентов. Этот анализ заключается в следующем:
• сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным уровнем;
• оценка динамики коэффициентов;
• факторный анализ динамики коэффициента;
Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.
Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.
Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.
В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).
С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.
Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.
Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам – регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.
Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.
Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

1.3. Структура управления коммерческим банком.

Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий – акционеров доверенности не требуется .Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы , если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка .
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка , его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 


1.4. Правовое положение коммерческих банков.
Банк (второго уровня)-юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, созданное в форме акционерного общества, которое в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций. В республики Казахстан деятельность банков второго уровня, их филиалов и представительств регулируется законодательными и нормативными правовыми актами.
В республике Казахстан существуют следующие виды банков:
Банк с иностранным участием- банк второго уровня, более 1/3 акций которого находятся во владении, собственности или управлении:
• нерезидентов РК
• юридических лиц-резидентов РК, более 1/3 акций которых находятся во владении нерезидентов РК, либо аналогичных им юридических лиц-резидентов РК.
• резидентов РК, являющихся распорядителями средств нерезидентов РК, либо юридических лиц-резидентов РК, более 1/3 акций которых находятся во владении нерезидентов РК, либо аналогичных им юридических лиц-резидентов РК.
Межгосударственный банк-банк, созданный и действующий на основании международного договора, учредителями которого являются правительство РК, Правительство государства, подписавшее данный договор.
Филиал банка – подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка. Филиал банка имеет единые с банком баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием банка.
Представительство банка - подразделение банка не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка, действующее от имени и по поручению банка и не осуществляющее банковские операции.
Расчетно - кассовый отдел (сберегательная касса банка)- территориально обособленное подразделение банка, созданное на основании согласия уполномоченного органа, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории РК.
Качество банковского законодательства во многом определяется тем, как оно обеспечивает безопасность банков. Сам термин не следует воспринимать узко как систему мер, направленных на обеспечение безопасности банка посредством его защиты от посягательств на собственность. Нам важно раскрыть безопасность как систему экономических норам и инструментов. Следовательно вопрос сводится к правилам, которые должны соблюдаться банками в процессе организации деятельности, а также к гарантиям, которые защищают вкладчиков от недееспособных кредитных учреждений.
Система безопасности банка включает:
• правила учреждения и закрытие банка;
• регламентацию деятельности банка посредством установления определенных экономических нормативов;
• порядок отчетности и ее публикация в печати;
• процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;
• систему предупреждения кризиса банка и его оздоровления;
• механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ. Акционерным обществом согласно ст. 85 Гражданского Кодекса Республики Казахстан признается юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств для осуществления своей деятельности. Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Правовое положение акционерного общества, права и обязанности акционеров определяются в соответствии с Гражданским Кодексом РК, законодательными актами. Особенности правового положения акционерных обществ, созданных путем приватизации государственных предприятий или контрольный пакет приватизации государственных предприятий или контрольный пакт акций которых принадлежит государству, определяются законодательными актами Республики Казахстан. 6
Учредительными документами акционерного общества являются учредительный договор и устав. Учредительные документы акционерного общества подлежат нотариальному удостоверению. Действие учредительного договора прекращается со дня государственной регистрации объявленных акций.
Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица – резиденты и нерезиденты РК, с учетом ограничений, установленных банковским законодательством.
Устав банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:
• полное и сокращенное наименование банка;
• сведения о видах и порядке использования фондов банка;
• порядок принятия решений органами банка.
Юридическое или физическое лицо в праве обратится в уполномоченный орган с заявлением о выдаче разрешения на открытие банка.
Заявление о выдаче разрешения на открытие банка может быть отозвано заявителем в любой момент его рассмотрения уполномоченным органом.
Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течении трех месяцев со дня представления заявителем последней дополнительной информации или документа, запрошенного уполномоченным органом, но не более шести месяцев со дня приема заявления.
Банк в праве добровольно возвратить выданное ему разрешение на открытие банка и перерегистрироваться в установленном законодательством порядке.
После государственной регистрации банка в органах юстиции банк в течение четырнадцати календарных дней обязан представить в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованные копии учредительного договора и устава с отметкой о государственной регистрации банка.

Казахстанские стандарты регулирования и надзора благоприятно отличаются от остальных стран СНГ. Сначала 2004 года вопросы регулирования и надзора входят в компетенцию Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Оно рассчитывает привести все законодательство в соответствие с принципами и нормами ЕС до полной либерализации счетов движения капитала в 2007 году. В бюллетене Программы оценки финансового сектора международный валютный фонд сделал заключение, что в этом отношении Казахстан достиг значительного прогресса. Согласно данной оценки республика соблюдает большинство основных принципов Базельского соглашения.
Основные принципы изложены Базельским комитетом по банковскому надзору (город Базель, октябрь 1999 г.). Состоит из 25 – ти.

Принципы Содержание
Принцип 1
«Условия необходимые для эффективного банковского надзора» Необходимые ресурсы, ответственность, оперативная и политическая независимость, поддерживающее банковское законодательство, конфиденциальность и возможность обмена информацией с надзорными органами других стран.
Принцип 2-5
«Лицензирование и структура» Регулирование процесса лицензирования , отдельно должен быть выделен орган лицензирования, органы надзора должны иметь полномочия по рассмотрению вопросов о передаче значительных прав собственности банков, проверять законность слияний и чрезмерного риска банков.
Принцип 6-15
Органы надзора должны устанавливать минимальные требования достаточности капитала; проводить независимую оценку кредитной политики и управления инвестиционным портфелем, оценку качества активов и провизий4 ограничивать кредитов одному заемщику или группам связанных заемщиков.
Принцип16-20 Система эффективного надзора должна состоять и из некоторой формы надзора на местах и на основе анализа документации; органы надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и глубоко разбираться в банках; должны располагать средствами получения, обработки и анализа пруденциальных отчетов; должны вести надзор на местах и дистанционный надзор; должны осуществлять надзор банковской группы на консолидируемой основе
Принцип 21



Принцип 22


Принцип 23
Органы надзора должны быть убеждены, что каждый банк ведет адекватную учетно-отчетную документации, которая позволяет получать достоверное финансовое положение банка и регулярно публикует эти отчеты.
Органы надзора должны осуществлять корректирующие действия в случае невыполнения банками принципов 6-15. в том числе отзыв лицензии.
Органы надзора должны практиковать глобальный консолидированный надзор за своими банками, активно занимающимися международными операциями.
Принцип 24 Главным компонентом консолидированного надзора является установление контактов и обмен информацией с другими различными надзорными органами.
Принцип 25 Органы надзора должны требовать от иностранных банков выполнять местное законодательство.

Источник: Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.


Основные аспекты Базельского соглашения:
• подробно описаны элементы капитала;
• взвешивание активов на риск;
• взвешивание на риск внебалансовых счетов;
• определены коэффициенты адекватности капитала;


Вместе с тем на момент публикации сохранялись некоторые факторы обеспокоенности, в частности, в отношении консолидированного и международного надзора, а также подверженности рыночным рискам и рискам , связанным с крупными депозитами и кредитами. Для разрешения этих вопросов Казахстаном принимаются соответствующие меры.7
Уполномоченный оран (государственное учреждение «Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций») в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержание стабильности денежно-кредитной системы РК осуществляет регулирование деятельности банков в том числе путем:
• установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
• издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
• инспектирование деятельности банков;
• выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка применение к банкам ограниченных мер воздействия;
• наложение санкций на банки или их должностные лица.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят:
 минимальный размер уставного капитала;
 коэффициент достаточности собственного капитала;
 максимальный размер риска на одного заемщика;
 коэффициент ликвидности;
 лимиты открытой валютной позиции.
Уполномоченный орган в соответствии с банковским законодательством принимает меры по привлечению к ответственности банков или банковских холдингов либо их должностных лиц за нарушение банком пруденциальных нормативов или иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям уполномоченный орган в праве определять размер капитала банка на определенную дату.
Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка и банковской группы на определенную дату, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, нормы резервных требований, метод их соблюдения и методика расчетов, формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются уполномоченным органом.
В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, банк должен направить в уполномоченный орган план рекапитализации. План необходимо представить в течение одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала с подробным описанием мероприятий и сроков по устранению нарушений.
В целях обеспечения надлежащего уровня контроля и надежности своей деятельности в соответствии с характером и масштабом проводимых операций банки обязаны осуществлять классификацию выданных кредитов и других активов, выделяя сомнительные и безнадежные требования и создавая против них резервы в порядке и на условиях устанавливаемых уполномоченным органом в соответствии с законодательством РК.
Инспектирование деятельности банков производится уполномоченным органом самостоятельно либо с привлечением других организаций.
Работникам уполномоченного органа запрещается разглашение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе инспектирования деятельности банков.
В случаях ухудшения финансового положения банка уполномоченный орган вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка, включая выдачу рекомендаций:
• об ограничении принятия депозитов;
• об увеличении уставного капитала;
• о прекращении выплат дивидендов и увеличении провизий.
В случаях обнаружения уполномоченным органом нарушений пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению ном и лимитов, уполномоченный орган вправе применить к банку одну из следующих ограничительных мер воздействия.
• Затребовать письмо-обязательство;
• Составить с банком письменное соглашение;
• Вынести предупреждение;
• Дать обязательное для исполнения письменное предписание
Порядок применения ограниченных мер воздействия устанавливается нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
Решение об отзыве лицензий на проведение банковских операций вступает в силу с даты его принятия . После отзыва лицензий банка на проведение банковских операций уполномоченный орган назначает временную администрацию банка, к которому переходят полномочия всех его органов управления . Полномочия ранее действовавших органах управления банка приостанавливаются.
Уполномоченный орган после отзыва лицензий на проведение банковских операций в течение десяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о принудительном прекращении деятельности банка в установленном законодательством порядке.

Банки больше, чем другие коммерческие организации, подвержены взлетам и спадам в своей деятельности. В целях оздоровления финансового положения банка и улучшения качества его работы уполномоченный оран вправе провести консервацию банка. Установление режима консервации является санкцией уполномоченного орана, применяемый в отношении банка и предполагает назначение им на срок до одного года временной администрации по управлению банком или временного управляющего.
Консервация банка может производится в случаях, когда испытывающий трудности банк представляет достаточную значимость для банковской системы и экономики государства.
Консервация банка осуществляется за счет средств самого банка. Банк может быть подвергнут консервации по любому из следующих оснований:
• систематическое (в течение трех последовательных месяцев) невыполнение коэффициента достаточности собственного капитала;
• по основаниям, предусмотренным Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан»
Решение о проведении консервации банка принимается уполномоченным органом и должно содержать следующее:
• наименование банка и его место нахождение;
• обоснование решения о консервации банка;
• начало действия и срок консервации;
• перечень налагаемых на банк ограничений деятельности;
• персональный состав временной администрации;
• рекомендации временной администрации;
Решение об установлении режима консервации банка доводится до сведений органов банка и его акционеров.
Кроме того в число первоочередных мероприятий включаются:
• определение остатков на банковских счетах;
• проведение анализа финансового положения банка;
• проведение инвентаризации основных средств;
• принятие мер по взысканию просроченной задолженности;
• представление информации фактическом финансовом состоянии банка;
• представление образцов подписей.
Решение уполномоченного органа о проведение консервации может быть обжаловано акционерами банка в десятидневный срок в судебном порядке, обжалование указанного решения не приостанавливает консервации банка.
Временная администрация назначается уполномоченным органом из числа его работников либо лиц, не являющиеся его работниками, соответствующих минимальным требованиям, установленным Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности».
С началом действия консервации и на ее срок временная администрация вправе:
• самостоятельно принимать решения по всем вопросам деятельности банка;
• при необходимости приостановить обязательства банка по депозитам;
• подписывать любые договоры и документы от имени банка;
• предъявлять исковые требования от имени и в интересах банка;
Временная администрация является коллегиальным органом, возглавляется руководителем. Решение временной администрацией принимаются большинством голосов.
Прекращение консервации банка влечет за собой отмену всех ограничений в отношении данного банка. В случае, если консервация банка не привела к оздоровлению его финансового положения, уполномоченный орган вправе отозвать лицензию. 8


Реорганизация юридического лица производится по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, либо по решению судебных органов. Реорганизация может быть проведена добровольно или принудительно.
Добровольная реорганизация банков.
Добровольная реорганизация может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешением уполномоченного органа . Основанием для подачи ходатайства о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка. К ходатайству прилагаются следующие документы:
• Решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации.
• Документы, описывающие предполагаемые условия формы, порядок и сроки добровольной реорганизации банка.
• Финансовый прогноз последствий добровольной реорганизаций.
Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения уполномоченного органа на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов путем уведомления и публикации объявления не менее чем в двух республиканских газетах.
Отказ в выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка производится из следующих оснований:
• Отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых банков;
• Нарушения в результате предполагаемой реорганизации интересов депозиторов;
• Нарушения в результате предполагаемой реорганизации пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;
• Нарушение требований антимонопольного законодательства.

Принудительная реорганизация банка производится по решению суда в соответствии с действующим законодательством, с учетом особенностей, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан». Обязательным условием для производства принудительной реорганизации является возврат банком всех находящихся у него депозитов в течение одного года со дня принятия решения.
При наличие возможности восстановления своей платежеспособности банк в праве заявить ходатайство о применение в отношение его реабилитационной процедуры в суд.
Продолжительность периода осуществления реабилитационной процедуры в отношении банка не должна превышать шесть месяцев. Утвержденный судом план реабилитации является обязательным для исполнения банком.
В пятидневный срок после вступления в силу официального документа, подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка, организация, являющаяся правопреемником банка обязано обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских газетах.

Согласно ст. 11 Закона Республики Казахстан «О лицензировании» осуществление банковских операций, а также иных операций осуществляемых банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, подлежат обязательному лицензированию.
Осуществление банковских операций и проведение иных операций банками осуществляется на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом или Национальным Банком Республики Казахстан.
Постановлением Правительства Республики Казахстан от 17 апреля 1995 года № 1894 Национальный Банк включен в перечень государственных органов «лицензиаров».Для получение лицензии на проведение банковских операций банки, после их государственной регистрации обязаны в течении года выполнить все необходимые требования: оплатить объявленный уставный капитал, подготовить помещение и оборудование, укомплектовать персонал банка.
Для получения лицензии на проведение дополнительных банковских операций действующий банк должен обеспечить выполнение пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов в течение трех последовательных месяцев, предшествовавших обращению за получением лицензии на проведение банковских операций, а также требований, установленных уполномоченным органом в части наличия систем управления рисками и внутреннего контроля.
Заявление о выдачи лицензии на проведение банковских операций должно быть рассмотрено уполномоченным органом или Национальным Банком Казахстана в месячный срок с даты представления всех необходимых сведений. Лицензия на проведение банковских операций выдается на неограниченный период времени и не может быть передано третьим лицам.
За выдачу лицензии на проведение банковских операций взимается сбор, размер и порядок уплаты которого определяется Правительством Республики Казахстан.
Согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 24 января 2002 года №1009ставки лицензионно сбора за лицензирование деятельности, связанной с банковскими операциями, для банков второго уровня составляет 80 месячных расчетных показателей; для организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, -40 месячных расчетных показателей.
Решение о предоставлении банку лицензии на проведение банковских операций публикуется в официальных изданиях уполномоченного органа или Национального Банка Казахстана.
В выдаче лицензии на проведение банковской операции может быть отказано, если банк в течение одного года со дня его государственной регистрации не обратился за получением лицензии, а также в случаях не выполнения необходимых организационно технических мероприятий; неоплаты объявленного уставного капитала.
При отказе в выдаче лицензии на проведение банковских операций заявителю дается мотивированный ответ в письменном виде с указанием причин отказа.
Суд, установив факт необоснованного отказа либо не выдачи лицензии в установленные сроки, выносит решение, обязывающее лицензионной орган выдать лицензию, которое должно быть исполнено лицензионным органом в десятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу. 10
Выданная лицензия на проведение всех или отдельных банковских операций может быть приостановлена либо отозвана. Решение об отзыве лицензии банка на проведение банковских операций вступает в силу с даты его принятия. После отзыва лицензии банка на проведение банковских операций уполномоченный орган назначает временную администрацию банка к которой переходят полномочия всех его органов управления. Полномочия ранее действовавших органов управления банка приостанавливаются. Уполномоченный оран после отзыва лицензий на проведение банковских операций в течение десяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о принудительном прекращении деятельности (ликвидации банка в установленном законодательством порядке). Информация о принятом решении публикуется им в двух периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан.

Юридическое лицо может быть ликвидировано по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, по решению органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами или по решению суда.
Собственник имущества юридического лица или орган принявший решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом органу юстиции, осуществляющему регистрацию юридических лиц.
Собственник имущества юридического лица или орган принявший решение о ликвидации юридического лица, назначает ликвидационную комиссию и устанавливает в соответствии с Гражданским Кодексом РК порядок и сроки ликвидации.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят обязанности по управлению имуществом и делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.
Ликвидационная комиссия публикует информацию о ликвидации юридического лица, а также о порядке и сроке заявления претензий его кредиторами в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции. Срок заявления претензии не может быть менее двух месяцев с момента публикации и ликвидации.
По решению суда юридическое лицо может быть ликвидировано в случаях:
банкротства;
признания недействительной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями законодательства, которые носят неустранимый характер;
систематического осуществления деятельности, противоречащей уставным целям юридического лица;
в других случаях предусмотренных законодательными актами.
Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» банк может быть ликвидирован:
• по решению его акционеров при наличии разрешения уполномоченного органа (добровольная ликвидация);
• по решению суда в случаях предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (принудительная ликвидация)
В целях обеспечения интересов кредиторов и принятие решений с их участием в процедурах добровольной и принудительной ликвидации банков создается комитет кредиторов.
Состав комитета кредиторов добровольно или принудительно ликвидируемого банка утверждается уполномоченным органом по представлению ликвидационной комиссии банка.
Особенности формирования и деятельности комитета кредиторов устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
В любом случае ликвидация банков – событие, затрагивающее интересы не только вкладчиков и кредиторов, но и всего общества в целом.
Прекращение деятельности банков, в том числе по основанию банкротства осуществляется в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан с учетом требований Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в республики Казахстан».11
В связи с последними изменениями в законодательстве, в целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием в процедурах ликвидации банков создается комитет кредиторов.
Добровольная ликвидация проводится на основании решения общего собрания акционеров с правом обращения в уполномоченный орган с ходатайством о даче разрешения на его добровольную ликвидацию. К ходатайству должны прилагаться:
• перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению деятельности;
• балансовый отчет, свидетельствующий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязательствам;
• список кандидатов в члены ликвидационной комиссии.
Ходатайство должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение двух месяцев. При получении разрешения банк создает ликвидационную комиссию. Банк публикует информацию о добровольной ликвидации в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции. В случае недостаточности средств для удовлетворения требований всех кредиторов банк подлежит принудительной ликвидации.
Ходатайство о получении разрешения на добровольную ликвидацию банка должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течении двух месяцев со дня принятия надлежаще оформленных документов.
При получении разрешения на добровольную ликвидацию банк возвращает ранее выданные лицензии на право осуществления банковских операций в уполномоченный орган в течении трех рабочих дней с момента вступления в силу данного решения уполномоченного органа.
В случае отказа в даче разрешения на добровольную ликвидацию банка уполномоченный орган выносит об этом мотивированное решение, которое доводит до сведения банка.
Отказ в выдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка производится уполномоченным органом по любому из следующих оснований:
• неполнота надлежащего оформления представленных документов;
• недостаточность средств.
После получения разрешения на добровольную ликвидацию банк обязан опубликовать информацию об этом в официальных печатных изданиях центрального органа юстиций.
Началом процесса добровольной ликвидации считается дата создания ликвидационной комиссии банка.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами и имуществом ликвидируемого банка. Решения ликвидационной комиссии оформляются протоколом.
При наличии у банка филиалов и представительств их ликвидация производится специальным подразделением ликвидационной комиссии банка, создаваемым на местах (подразделение).
Состав подразделения формируется из числа членов ликвидационной комиссии и утверждается председателем ликвидационной комиссии. Подразделение возглавляется его руководителем, назначаемым из числа членов ликвидационной комиссии.
Текущий счет ликвидируемого банка открывается в филиале Национального Банка по месту нахождения его головного офиса. В исключительных случаях, с разрешения уполномоченного орана, допускается открытие текущего счета ликвидируемого банка в других банках.
Если имеющихся у ликвидируемого банка денег недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества банка с публикацией торгов в порядке, установленном нормативными правовыми актами уполномоченного органа и в соответствии с планом реализации имущества, утвержденным комитетом кредиторов.
Расчеты с кредиторами ликвидируемого банка производятся ликвидационной комиссией в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения.
При завершении ликвидации банка ликвидационная комиссия обязана в установленном порядке сдать документы для хранения в архив и уведомить об этом уполномоченный орган.
Принудительная ликвидация производится судом в связи с:
• банкротством банка (неплатежеспособность и несостоятельность банка);
• отзывом лицензии банка на проведение банковских операций;
• заявлением уполномоченных органов, юридических и физических лиц о прекращении деятельности банка.
Банкротство – признанная решением суда несостоятельность должника. Несостоятельность должника является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Банк не может быть признан банкротом только по решению суда в установленном порядке. Внесудебная процедура ликвидации несостоятельного банка по решению его кредиторов и самого банка не допускается.
Решение о принудительной ликвидации банка суд направляет в уполномоченный орган.
С даты возбуждения судом о принудительной ликвидации банка:
1. Учредители не в праве распоряжаться имуществом банка;
2. Требования кредиторов могут быть предъявлены только в ликвидационном производстве;
3. Прекращается изъятие денег с банковских счетов;
4. Должностным лицам банка запрещается отчуждения принадлежащих им акций банка.
Уполномоченный орган создает ликвидационную комиссию, которая в свою очередь принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами. Комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов. Производится реализация имущества банка, ведется работа по сбору средств с заемщиков и дебиторов банка. При прекращении ликвидации комиссия представляет в суд отчет о ликвидации и ликвидационный баланс. Суд утверждает отчет и баланс и выносит определение о завершении ликвидационного производства.
Все расходы, связанные с ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка.
Ликвидационная комиссия представляет в суд согласованный с уполномоченным органом отчет о ликвидации и ликвидационный баланс.
При завершении ликвидации банка ликвидационная комиссия обязана в установленном порядке сдать документы для хранения в архив и уведомить об этом уполномоченный орган.
После принятия решения о ликвидации банка, суд возбуждает ликвидационное производство и возлагает на уполномоченный орган обязанности по созданию ликвидационной комиссии банка с учетом его филиалов и представительств.
Требования кредиторов, признаннее в установленном порядке, должны быть удовлетворены в следующей очередности:
1. Удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемый банк несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.
2. Производятся расчеты по оплате труда с лицами, с лицами работающие по трудовому договору.
3. Удовлетворяются требования физических лиц по депозитам и переводам денег.
4. Расчеты с некоммерческими организациями.
5. Расчеты со страховыми организациями по имеющимся у них средствам на банковских счетах, открытых в ликвидируемом банке.
6. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества.
7. Погашается задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет.
8. требования юридических лиц по имеющимся у них средствам на банковских счетах.
9. Расчеты с банками по межбанковским кредитам.
10. Расчеты с другими кредиторами.

В целом по меркам СНГ, казахстанская банковская система находится в хорошем состоянии, но более слабое по сравнению с системами многих крупных стран Центральной и Восточной Европы.
Банки в Казахстане ликвидны и рентабельны. В конце 2005 года средний коэффициент достаточности капитала составил 15,9%, заметно превышая установленный в стране минимальный уровень в размере 12%. По данным Национального банка, доля убыточных кредитов небольшая. В конце 2005 г. на них приходилось лишь 2,9% от общего объема.
В последние годы банки функционировали на фоне устойчивого развития экономики. С 2000 года темпы роста ВВП ежегодно составляли более 9%. Этому способствовал высокий уровень инвестиций в нефтегазовый сектор.
Благодаря позитивным тенденциям в сельском хозяйстве, а также влиянию на внутренний спрос высоких мировых цен на нефть и металлы не нефтяной сектор также имел хорошие показатели. Выросли темпы инфляции – их среднегодовой уровень поднялся с 6,4% в 2003 г. до 6,9% в 2004г. Однако он все еще выражается однозначным числом и поддерживается стабильно укрепляющимся курсом национальной валюты к доллару США. По прогнозам в течении 2005 г. среднегодовой темп инфляции сохранится на уровне 7%.
Тем не менее, несмотря на благоприятную макроэкономическую ситуацию, бизнес – климат в Казахстане остается сложным. К основным рискам относятся высокий уровень бюрократии, низкая прозрачность и фактор не определенности правовой среды, а также небольшая численность и относительная бедность страны.


Основные показатели банковской системы на конец 2005 г.

Денежная масса (% ВВП) 28,7
Коэффициент убыточных кредитов (%) 2,9
Государственная собственность (% от общих совокупных активов) 5,1
Иностранная собственность (% от общих совокупных активов) 36,6

Источник: Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», Шерон Радж «Состояние банковской системы», Алматы №2-2006 г.



Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны прежде всего для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, «коридоры» их функционирования , круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Поскольку банковские законы не работают сами по себе, а являются реакцией на экономические и политические события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банка приобретает упорядоченный характер, учитывающий действующую систему в целом. Здесь, в частности, важно, насколько закон, регулирующий деятельность других банков, прежде всего коммерческих кредитных институтов.
Банковские законы определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности юридических и физических лиц.
Банки принимают активное участие в перераспределение ресурсов в народном хозяйстве, концентрируют огромные денежные капиталы, предоставляют значительные денежные средства для текущих операций и долгосрочных инвестиций, могут ускорять или замедлять темпы экономического развития; банки при всей их осторожности, однако способны содействовать перепроизводству товаров, формирование кризисной ситуации. Банки тоже терпят крах, возможность их банкротства доказывается как прошлым историческим опытом, так и современной практикой. Банкротами становятся как малые, так и крупные банки. Если учесть что кредитные учреждения работают преимущественно не на своих, а на чужих деньгах, в том числе сбережениях частных лиц, то станет ясно, что это может вызвать нежелательные социальные последствия.
Государство никогда не хотело банкротство банков, так как банкротство вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота, негативно сказывается на экономическом ритме. В интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство всегда стремилось к регламентации деятельности банков, старалось подчинить их деятельность интересам развития экономики в целом, инициировало создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы развития отраслей и регионов. Государство всегда было заинтересовано в концентрации капиталов. Законы относившиеся к банковскому сектору, содержали юридические нормы, которые с одной стороны, содействовали банковской активности, с другой стороны, сдерживали банки там, где это мешало государству в общем экономическом регулировании.
Банковское законодательство содержит определенный консенсус интересов различных субъектов - как банков, так и их клиентов и государства. Банковское законодательство, с позиции мирового опыта , хотя и отличается определенной стабильностью, однако под влиянием определенных причин может и должно меняться.

Глава 2. Основные виды банковской деятельности, осуществляемые коммерческими банками.

2.1. Пассивные и активные операции коммерческих банков.

Банковской деятельностью согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных законом операций банками.
К банковским операциям относятся:
• прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• кассовые операции (прием, выдача, пересчет банкнот и монет);
• переводные операции
• учетные операции (учет векселей и иных долговых обязательств юр.и физ. лиц);
• осуществление расчетов по поручению физических лиц;
• доверительные операции: управление деньгами и драгоценными металлами;
• сейфовые операции;
• ломбардные операции;
• выпуск платежных карточек;
• организация обменных операций;
• выпуск чековых книжек;
• открытие и подтверждение аккредитива;
• заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме....