БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Содержание
Глава 1 Теоретические основы организации кредитной
деятельности банков в современных условиях……………….6

1.1 Роль банков в развитии экономики……………………………6
1.2 Принципы, формы и методы кредитования………………….17
1.3 Кредитная политика банков второго уровня…………………27

Глава 2 Современное состояние кредитной деятельности
банков второго уровня…………………………………………36

2.1 Анализ кредитной деятельности банков
второго уровня…………………………………………………36
2.2 Кредитная политика ОАО «ТЕМИРБАНК»…………………46

Глава 3 Пути повышения эффективного управления кредитными
ресурсами в Казахстане………...……………………………...59

3.1 Основные направления совершенствования
регулирования кредитных отношений в Казахстане………59
3.2 Развитие кредитного менеджмента………...……………….66
Переход экономики Казахстана на рыночные рельсы невозможен без повышения роли денег, кредита и расчетов. При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниваться в своей значимости с эффективной системой управления финансовыми и денежно-кредитными отношениями и ее сердцем – стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной с рыночными отношениями, исполняет триединую роль. Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредствам чеков, либо электронных переводов. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы направлять денежные фонды именно тем заемщикам которые найдут способы их оптимального использования. И, в-третьих, коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно- кредитной политики центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.
На современном этапе банковская сфера в Казахстане – это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства, второй уровень – это коммерческие банки. Последние, прежде всего жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем Казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.
Банки как кредитное предприятие логически и периодически взаимосвязано с понятием «кредит». Выражая экономические отношения в обществе, отражая движение ссудного капитала, кредит выбирает в свое содержание множество характеристик, проявляется на практике и этому способствует особый институт – банки. Осуществляя торговые, посреднические операции банков большей степени связанны с кредитными операциями. Они выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала, несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая временно мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают вознаграждение, которые являются основным источником дохода банка. Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижной, более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банков второго уровня.
К настоящему времени казахстанскими коммерческими банками уже накоплен достаточно большой опыт в области кредитования клиентов. Однако ассортимент кредитных инструментов, используемых отечественными банками в своей практике, по сравнению с западными финансово-кредитными институтами является еще достаточно ограниченным. В этих условиях вопросы, связанные с кредитной политикой банка становятся актуальными.
В условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.
Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.
Цель научного исследования – изучения системы организации кредитования банками второго уровня, в целях поддержки развития реального сектора экономики.
Для достижения поставленной цели нами выдвинуты следующие задачи:
- исследование теоретической основы организации кредитной деятельности банков в современных условиях;
- изучение механизма организации кредитования;
- изучение состояния кредитной деятельности банков второго уровня;
- определение путей повышения эффективного управления кредитными ресурсами в Казахстане;
- изучения развития кредитного менеджмента.
















1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.

1.1.Роль банков в развитии экономики.

Банковская система страны развивается стабильно. Увеличивается капитализация банков, повышается доверие населения к банковскому сектору и расширяется круг финансовых услуг, оказываемых банками населению и предприятиям. Данные факторы в условиях продолжающегося экономического роста в целом обеспечивают значительный приток денег в банковский сектор. В условиях, когда ресурсная база расширяется быстрыми темпами, вопросы связанные с размещением их активов становятся актуальными. Учитывая, что основная база активов банков направляется на кредитование, то данная тема у многих вызывает большой интерес.
В последние годы на фоне улучшение экономических условий и сохранения устойчивости развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Работа многих предприятий реального сектора улучшается, реализация товаров и услуг нормализовались, оборотные средства увеличиваются. Благосостояние населения также в целом повысилось, доходы граждан растут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно, все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан нашей страны, повысился потенциальный спрос на кредиты банков.
Банки намного расширили спектр своих услуг и перечень предлагаемых продуктов, которые стали более привлекательными для клиентов. При этом несмотря на значительное расширение финансовых услуг банков, выдача кредитов остается основным видом их деятельности. В настоящее время кредитный потенциал банковского сектора максимально направлен на кредитование реального сектора экономики. За последние время общий объём кредитов банков в экономике вырос в 3 раза, только за 9 месяцев с начло текущего года он увеличился на 53,8%, что составило 424,7 миллиард тенге. Соотношение кредитов банков в экономике к ВВП за последние 5 лет выросло с 4,3 % до 14%.
В настоящее время более половины всех активов банков направлены на кредитование экономики. Учитывая достаточно высокую ликвидность банков, такое соотношение кредитов считается нормальным.
В целом структуру и качество кредитов банков экономике на сегодняшний день можно охарактеризовать следующими данными и тенденциями.
Основными заёмщиками банков на рынке кредитных услуг остаются корпоративные клиенты – предприятия и организации. На их долю приходится около 93,3% всех кредитов. Удельный вес кредитов, предоставленных физическими лицами остается незначительным 6,7%. При общем росте кредитования реального сектора экономики отмечается опережающий рост кредитов в иностранной валюте. Так кредиты в национальной валюте за 9 месяцев выросли на 41,6% и составили 191,6 миллиарде тенге, в иностранной валюте – на 65,4 % составив 233,1 миллиарда тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов снизился с 49% до 45,1%.
По отраслям экономики темпы прироста кредитов, направленных в промышленность, строительство и связь, опережают темпы роста кредитов в другие секторы экономики. Удельный вес кредитов промышленности с начало года вырос с 30,5% до 32,3%, в строительстве с 4,3 до 4,8%, в связи – с 2,1 до 2,4%. При этом снизилась доля кредитов, выданных сельскому хозяйству, с 9,4 до 8,7%. К сожалению банки кредитуют аграрный сектор с большой натяжкой, поскольку данный сегмент экономики остается одним из высокорискованных.
Надо признать, что сейчас основная масса выдаваемых банками кредитов все же используется заемщиками для поддержания торговых операций и их удельный вес в настоящее время является самым высоким 32,6%.
Если обратить внимание на структуру кредитов по объектов кредитования, то складывается следующая ситуация. Большая часть банковских кредитов используются заемщиками для пополнения оборотного капитала. Об этом свидетельствует рост с начало года удельного веса кредитов, предоставленных банками на приобретение оборотных средств – 61,5 до 64,4 %.
Доля кредитов на развитие производства и на закупку оборудованияв портфелях банков незначительна. Заемщики на приобретение основных средств направляют лишь 9,5% всех банковских кредитов экономики. Долгосрочное инвестирование в основном сдерживается недостатком долгосрочных у банков ресурсов и достаточно высокими рисками кредитования. В этой связи важно отметить роль недавно созданного Банка развития Казахстана, который как раз призван осуществлять долгосрочное кредитования экономики. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 сентября 2001 года принять Меморандум о кредитной политике ЗАО «Банк развития Казахстана», который содержит перечень процедур проведению кредитных сделок и гарантийных операций.
В данном меморандуме также отражены приоритетные отрасли, на которые в основном ориентированна кредитная политика банка.
Банками достаточно активно кредитуются субъекты малого бизнеса. За январь – сентябрь текущего года малому предпринимательству было выдано кредитов на сумму 163,1 миллиард тенге, что в 2,1 раза превышает объем кредитов, выданных за аналогичный период прошедшего года. В результате основной долг по кредитам банков малому предпринимательству к концу сентября составил 109,9 миллиард тенге, увеличившись с начало года на 48,1 %. [1. С.15]
В целом в связи с улучшением макроэкономических условий и понижением ставки рефинансирования наблюдается общее снижение доходности по банковским кредитам. Продолжение положительных экономических тенденций в экономике и рост ресурсной базы банков в дальнейшем позволит банкам установить ставки на более низком уровне.
Основная масса заёмщиков банков – проверенные предприятия, которые также работают рентабельно. В дальнейшем сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей реального сектора экономики и стабильной ситуации на финансовом рынке, а также замедление темпов инфляции и снижение обменного курса тенге положительно повлияют на кредитоспособность заемщиков.
За годы реформ в Республике Казахстан достигнуты значительные успехи. Проведена масштабная приватизация государственной собственности, около 80% занятых трудятся на частных предприятиях. Ежегодный рост ВВП за последние 4 года в среднем составлял 10% . Государственный внешний долг снижен до 12% к ВВП. Инфляция не превышает 6% .Начиная с 2002года, страна стала, чистым нетто экспортером капитала.
Подтверждением успехов, достигнутым Казахстаном, являются международное признание Республики. Казахстан первым среди стран СНГ признан страной с рыночной экономикой и первым получил инвестиционный рейтинг.
В настоящее время в стране наблюдаются интенсивное накопление финансовых средств как в государственном, так и в частном секторах. В образованном в августе 2000 года Национальном фонде, куда поступают средства от сырьевого сектора, к концу 2003 будет аккумулировано более трех миллиардов долларов США.
Уставный капитал созданного в мае 2001 Банка развития Казахстана составит в скором времени 300 миллионов долларов, и будет постоянно увеличиваться. Этот банк наряду с МБРР, ЕБРР, АБР
ориентирован на реализацию перспективных инвестиционных проектов не только в Казахстане, но и в сопредельных государствах.
С целью диверсификации и модернизации экономики, преодоления ее сырьевой направленности и создания конкурентоспособной обрабатывающей и перерабатывающей промышленности в республике разработана Стратегия индустриально –инновационного развития страны на 2003 –2015 годы. Для обеспечения этой программы финансовыми ресурсами наряду с Банком развития Казахстана в 2003 созданы новые государственные финансовые институты – Инвестиционный фонд, Инновационный фонд, Корпорация по страхованию экспорта. Размеры их общей капитализации составляют 500 миллионов долларов. Помимо реализации индустриальной стратеги Казахстана они будут работать и на цели интеграции.
Быстро и мощно капитализируется частный сектор Казахстана, который с 2002 года начал активно работать за пределами страны. Совокупные активы коммерческих банков превысили 7,6 млрд дол. США. Растут активы накопительной системы, в которой сосредоточенно более 2 млрд дол., что являются немалым достижением для страны.
Важную роль в развитии казахстанской экономики играет финансовый сектор страны. На протяжении последних десяти лет произошло качественное изменение его инфраструктуры. В настоящее время в Казахстане действуют 38 банков, 34 страховые организации, 52 ломбарда, 29 кредитных товариществ, 36 организаций, осуществляющие отдельные виды банковских операций, 16 накопительных пенсионных фондов, 7 компаний по управлению пенсионными активами.
Под влиянием общего улучшения финансового состояния предприятий в республике активизировался процесс развития банковского сектора. Он характеризуется последовательным расширением деятельности кредитных организаций, что выражается, прежде всего, в наращивании капитала и ресурсов, которые использовались для кредитования и развития казахстанской экономики.
В целом на развитие банковского сектора оказывали благоприятное влияние позитивные макроэкономические тенденции, устойчивая динамика курса тенге, укрепление доверия населения к банковской системе. Масштабный рост параметров, характеризующих развитие банковского сектора, сопровождался повышение его функциональной роли в экономике страны, о чем свидетельствует соотношение основных показателей банковского сектора и ВВП. За последние четыре года совокупные активы коммерческих банков по отношению к ВВП выросли на 13,7% (с 16,9 % в 1999г. до 30,6 % в 2002г.), а кредиты экономике – на 10,5 % (с 7,4 % в 1999г. до 17,9 % в 2002г.).
Однако, несмотря на столь масштабный рост количественных параметров, возможность отечественной банковской системы нельзя переоценивать. Отношение активов банковской системы к ВВП в Казахстане в настоящее время составляет 30,6 %, тогда как в большинстве ведущих стран – 200 –300 %, а кредитов в экономике к ВВП – 100 – 200 %. Аналогичные показатели не только в развитых, но и в основной части развивающихся стран пока продолжают оставаться значительно более высокими. Подобные различия свидетельствуют о том, что казахстанская банковская система при выполнении своих ключевых функций по обслуживанию и обеспечению экономики финансовыми ресурсами наталкивается на существенные количественные ограничения, которые не позволяют ей более активно
участвовать в решении проблем, стоящих в настоящее время перед экономикой страны.
При сохранении достигнутых темпов роста через 3 – 4 года отношение активов к ВВП может составить 50%, что позволит по этому показателю выйти на уровень развивающихся стран. Повышению функциональной роли банковского сектора в экономике в значительной мере препятствует и относительно низкая капитализация банковской системы. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, согласно мировой практике, должен составлять 6 – 7% к ВВП, а в Казахстане в 2002 г. он был чуть выше 4%. Возможно, через 3 – 4 года собственный капитал казахстанских коммерческих банков, государственных банков и фондов развития также достигнет этих пределов, что позволит существенно увеличить их возможности в социально – экономическом развитии страны.
В настоящее время размеры кредитования экономики недостаточны. Отечественные предприятия испытывают острую потребность в оборотных средствах, но кредиты для большинства товаропроизводителей остаются недоступными.
Для решения проблем более эффективного взаимодействия финансового и реального сектора Национальный банк Республики Казахстан проводит политику снижения ставки рефинансирования. К середине 2003 г. она снизилась до 7% по сравнению с 18 % на начало 2000г. Однако это не привело к существенному снижению уровня процентных ставок по кредитам, выдаваемых коммерческими банками экономике (средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым кредитам снизилась всего лишь на 3% для юридических лиц – с 18,8% до 15,7% и на 4% для физических лиц – с27 до 23%). Несмотря на снижение процентных ставок по кредитам, они все еще являются достаточно высокими для обрабатывающей, легкой, пищевой, перерабатывающей продукцию сельского хозяйства промышленности, а также для сельскохозяйственных товаропоизводителей, большинства предпринимателей малого и среднего бизнеса и граждан республики.
Поэтому одной из важнейших задач, поставленных Президентом страны перед Национальным банком на 3 Конгрессе финансистов Казахстана, состоявшемся в Алма – Ате в феврале 2003 г., явилось дальнейшее снижение процентных ставок по выдаваемым коммерческими банками реальному сектору экономики. [2.С.50]
Как отмечает Г.Марченко, что эффективное снижение процентных ставок по кредитам при нормальном стечении обстоятельств может быть достигнуто лишь к началу 2006 г., когда будет обеспеченно равновесие между спросом на кредиты и их предложением. Потребность экономики в заемных средствах снизится, и банки будут вынуждены пересматривать процентные ставки по кредитам. На снижение ставок окажет влияние проводимая в настоящее время коммерческими банками модернизация системы управления рисками и создание Кредитного бюро, что вкупе должно привести к уменьшению коммерческих рисков в банках и, соответственно, банковской маржу. Кроме того, снижение процентных ставок может быть достигнуто в результате дальнейшего расширение конкуренции банков, в том числе и прихода на казахстанский рынок иностранных банков, характеризующихся несколько иной, чем прежде, стратегией, нацеленной на работу с предприятиями малого и среднего бизнеса, включая работу с населением и мелкими предпринимателями. Это особенно важно в современных условиях, когда все 17 банков с иностранным участием работают только с крупными корпоративными клиентами, не заботясь об открытии филиалов и обслуживании розницы. Безусловно, должно быть и реальные подвижники в оптимизации административных расходов самих банков. [3.С.12]
Другой проблемой казахстанского банковского сектора является дефицит средне- и долгосрочных инвестиционных кредитов для развития экономики, поскольку сейчас лишь 10,3% выданных банками кредитов использовано на приобретение основных фондов. Между тем производственная база казахстанской промышленности характеризуется значительной степенью физического и малого износа производственных фондов, что не обеспечивает поддержание конкурентоспособности экономики. Решению этой проблемы будет способствовать деятельность Банка развития Казахстана и вновь создаваемых государственных институтов развития.
В этих целях определен также комплекс мер по государственному регулированию отечественных товаропроизводителей. В частности, для поддержки переработщиков сельскохозяйственной продукции предусмотрены специальные бюджетные программы для лизинговых компаний и коммерческих банков, которым на конкурсной основе выделяются бюджетные кредиты по нулевой ставке сроком на семь лет. Предполагается также, что государство будет возмещать перерабатывающим предприятиям около 80% ставки банковского кредита. К примеру, если владелец миницеха возьмет кредит под 15% годовых, то из своего кармана заплатит фактически только 3%. Необходимо отметить, что подобная мера предпринимается впервые. Эта акция, начиная с 2003г. будет осуществляться по поручению Президента республики в рамках трехлетия возрождения села. Выделенные из бюджета средства пойдут на поддержку предприятий, производящих колбасные изделия, мясные консервы, сухое и сгущенное молоко, сливочное масло, плодовоовощную продукцию, осуществляющих переработку кожи и шерсти и т.д. При этом механизм субсидирования построен таким образом, чтобы деньги дошли до фермеров и крестьян, сдающих свою продукцию на переработку.
Следует заметить, что в последнее время коммерческие банки Казахстана серьезно активизировались в сфере кредитования предприятий по переработке сельскохозяйственной продукции. Если в 2002г. им выдано кредитов на сумму 50млрд тенге, то в 2003г. сумма увеличится в 1,4 раза и составит 70млрд тенге. Эти благоприятные тенденции обусловлены влиянием так называемого эффекта положительных ожиданий. На фоне общей экономической стабилизации в стране крестьяне, фермеры и предприниматели ощутили реальную озабоченность государства проблемами села. Не дожидаясь бюджетного финансирования, они сами начали вкладывать средства в развитие сельскохозяйственного производства. Вместе с ростом доходов населения изменилась и структура потребительской корзины. Казахстанцы стали больше потреблять мясо, масло, овощей и фруктов, т.е. дорогостоящих продуктов и, наоборот, меньше хлеба, чрезмерное потребление которого является показателем низких доходов граждан любого государства. Предпринятые меры обеспечат дальнейший рост темпов производства в отечественной пищевой промышленности. [ 4.С.100]
Стратегические направления развития экономики Казахстана во многом будут определятся и тем, удастся ли направить дополнительные финансовые ресурсы на внутренний рынок, и прежде всего на инвестиции. К сожалению, такой экономический механизм, обеспечивающий свободный прилив финансовых ресурсов между предприятиями, отраслями и регионами, как фондовый рынок, пока работает слабо. Проблема стала еще более актуальной с появлением на фондовом рынке в 1998г. институциональных инвесторов - накопительных пенсионных фондов. За последние три года пенсионные активы в накопительных пенсионных фондах выросли в 4,2 раза – до 269,8млрд тенге.
Годы реформ не сделали фондовый рынок привлекательным для граждан республики. Главные причины – низкий уровень доходов и сбережений большей части населения, недоверие к рынку ценных бумаг, скудность и рискованность предлагаемых им возможностей получать доходы. Ценные бумаги отличаются низким качеством, что является следствием непрозрачности казахстанских корпораций, предоставлением ими неполной, запоздалой, а зачастую и неверной информации о себе.
Эффективные предприятия, как правило, не прибегают к эмиссии акций и банковскими ссудами, используя собственные средства либо зарубежные инвестиции. Акционеры и менеджеры боятся утратить собственность, власть, контроль, должности, и потому акции в республике выполняют лишь две функции: дают контроль над компанией и право на дивиденды. В отличие от этого в развитых экономики акции обеспечивают: прирост стоимости для акционеров, ликвидность, права акционеров, финансовый левередж и, кроме того, являются главным средством привлечение дополнительных финансовых ресурсов на развитие акционерного общества.
Однако следует отметить, что ситуация меняется к лучшему: 15 казахстанских ОАО получили статус открытого народного акционерного общества, что наряду с повышением престижа предъявляет к его обладателю дополнительные требования по обеспечению прозрачности своей деятельности и демократизации механизмом корпоративного управления.
Пока же в Казахстане в силу неразвитости фондового рынка потребность в инфляциях удовлетворяет в основном за счет ресурсов самих компаний, но в целом уровень капитальных вложений остается низким. В результате большинство предприятий отдает предпочтение рынку корпоративных облигаций, поскольку их выпуск в отличие от эмиссии акций обладает одним неоспоримым преимуществом для менеджмента компаний – эмитентов. Корпоративные облигации позволяют, не изменяя и не перераспределяя собственность, обеспечить предприятию доступ к рынку капитала. В условиях, когда капитализация отечественных акционерных обществ остается на низком уровне, им невыгодно привлекать средства за счет дополнительной эмиссии акций, сокращая тем самым долю существующих акционеров.
В результате в последние годы инвесторы начали проявлять явный интерес к негосударственным долговым обязательствам. Этому способствовали в основном два фактора. Во-первых, значительный приток валютной выручки от экспорта. Во-вторых, сокращение емкости рынка внутренних государственных облигаций, поскольку объемы погашенных выпусков существенно превышали объемы размещаемых эмиссий. Таким образом, избыточная тенговая ликвидность и дефицит финансовых инструментов с фиксированной доходностью благоприятствуют и, видимо, будут и в дальнейшем стимулировать развитие и расширение рынка корпоративных облигаций.
В цивилизованных странах и на развивающихся рынках со сформировавшейся финансовой инфраструктурой корпоративные облигации крупнейших компаний – являются наиболее привлекательными финансовыми инструментами для инвесторов. Облигационные выпуски составляют значительную долю активов во многих странах мира и играют роль одного из основных источников финансирования реального сектора экономики.
В Казахстане рынок корпоративных облигаций развивается быстрыми темпами, начиная с 2000г. В настоящее время в Казахстанской фондовой бирже в секторе корпоративных облигаций представлены ценные бумаги всех ведущих коммерческих банков республики: ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО «Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Банк Каспийский», ОАО «Банк Центр Кредит», ОАО «АТФ Банк», ОАО «Валют-Транзит Банк», ОАО « Темир Банк» и др. Коммерческие банки Казахстана используют этот инструмент для привлечения дополнительных финансовых ресурсов, в основном средств накопительных пенсионных фондов, для кредитования реального сектора экономики страны.
Кроме того, развитию фондового рынка способствует рост количества сделок по акциям. Активно, но мелкими пакетами торгуются акции ОАО «Корпорация Казахмыс», ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО « Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Валют-Транзит Банк» и других акционерных обществ, что свидетельствует о положительных тенденциях в данном секторе биржевого рынка.
Отрадно отметить, что в конце декабря 2002г. состоялась успешная продажа 24,65% государственного пакета акций корпорации «Казахмыс», а в апреле 2003г. – государственного пакета акций «Алюминия Казахстана», что должно способствовать стабильному развитию и укреплению позиций горнометаллургической отрасли страны в долгосрочном периоде и оживлению фондового рынка. [2.С.52]
Появление свободных средств у финансовых институтов активизировало стремление отечественных инвесторов к приобретению крупнейших базовых предприятий легкой промышленности республики. Эта отрасль промышленности обладает огромным экспортным потенциалом, свидетельством чего служит большое количество предложений иностранных компаний на поставку экологически чистой натуральной кожи, тканей и швейных изделий. Однако выгодные предложения западных заказчиков почти не реализуются ввиду отсутствия оборотных средств у предприятий, а также возможностей приобретения современного оборудования.
Тем не менее первые шаги в этом направлении уже сделаны. Банк Казахстана стали внимательнее присматриваться к потенциалу несырьевой промышленности. В частности, «Банк Центр Кредит» на протяжении нескольких лет осуществляет программу кредитования предприятий легкой промышленности республики, которая нацелена на вытеснения с прилавок «серого» импорта за счет производства качественной отечественной одежды. С 1997г. по настоящее время банк выделил компании «Тексти лайн» кредиты на сумму 220млн тенге. Компания «Тексти лайн» очень динамично развивает свою региональную производственную и торговую сеть. В настоящее время
Она имеет «дочек» в Астане, Караганде, Атырау, Устькаменагоске. В октябре 2002г. кампания выкупила Абайскую швейную фабрику, полностью реконструировала производственные помещения и модернизировала оборудование. На эти цели израсходовано около 100млн тенге. С 2003г. предполагается выпустить более 1,5 млн изделий на общую сумму 300млн тенге.
В ближайшее время благодаря средствам инвесторов ожидается возобновление деятельности Кустанайского камвольно-суконного комбината, простаивавшего последние пять лет, что было связанно с отсутствием возможности получения кредита для пополнения оборотных средств.
Вместе с тем сильно изношенное оборудование предприятий, занимающихся производством хлопчатобумажной пряжи, вынуждает казахстанские трикотажные компании закупать сырье в Узбекистане и Туркменистане. Флагман текстильной промышленности Казахстана – ОАО «Текстильная компания АХБК», обеспечивавшая до 1992г. работой более 9тыс. человек, загружена лишь на 10% своих мощностей. Предприятие в основном специализируется на выпуске грубой ткани первичной обработки.
Акционирование предприятий не привело к превращению акционеров в эффективных собственников. Владельцы контрольных пакетов акций – трудовые коллективы – не только не имели средства для инвестирования, но и практически не осуществляли реального контроля за деятельностью руководства фабрик. Для изменения этой ситуации необходимо, чтобы фабрикой владел собственник, располагающий средствами для ее успешного функционирования и реконструкции. На некоторых фабриках это уже осуществлено. У легкой промышленности есть свои специфические преимущества. Наиболее значимым из них является высокая оборачиваемость капитала, что делает инвестиции в эту отрасль привлекательным для потенциальных инвесторов. Пир этом инвестиции могут быть сравнительно небольшими и при грамотном ведении дела могут окупаться 4 - 6 раз в течение года. Видимо, поэтому в настоящее время в текстильной промышленности наблюдается заметный передел собственности.
Новым явлением для Казахстана в условиях рыночных отношений явилось создание, и развитие мощных региональных финансовых бизнес-структур, которые обеспечивают подъем и структурную перестройку региональной экономики. В частности, в сентябре 1994г. в Караганде начала свою деятельность финансовая компания «Валют - Транзит». В настоящее время она объединяет на добровольных началах более семидесяти компаний и фирм в единую Финансово-промышленную ассоциацию «Валют - Транзит». Новая организационная модель стала воплощаться в жизнь с августа 1996г., когда компания «Валют - Транзит» приобрела контрольный пакет акций небольшого карагандинского «Прима Банка», который по решению акционеров был переименован в «Валют – Транзит Банк». Затем последовало создание других финансовых, производственных и коммерческих предприятий, имеющих собственную организационно – правовую форму, своих учредителей, устав и уставный капитал и другие атрибуты самостоятельных хозяйствующих субъектов.
На первых порах финансовая компания «Валют – Транзит» систематически помогала в материальном, финансовом, кадровом, организационном и других отношениях вновь создающимся компаниям, таким, как ТОО «Валют – Транзит Ломбард», ЗАО «Негосударственный накопительный пенсионный «Валют – Транзит Фонд», ювелирное предприятие ТОО «Валют – Транзит Золото», страховая компания «Валют – Транзит Полис», «Валют –Транзит Секьюрити», Казахстанский финансово - экономический университет, строительная компания «Валют – Транзит Строй». За пять лет работы этой строительной компанией было построено более 10 крупных великолепных архитектурных сооружений, в их числе: финансовый супермаркет, современно оснащенный ювелирный завод, административные здания Финансово – промышленной ассоциации, аквапарк, акваленд, Дворец детства и др.
За последние годы банк, ломбард пенсионный фонд, ювелирный завод, страховая компания и другие члены ассоциации получили значительное развитие, существенно увеличили свои экономическое показатели, создали разветвленную сеть филиалов, представительств и отделений по всему Казахстану. Сейчас они прочно стоят на ногах, имеют положительный баланс и успешно воплощают свои бизнес - планы интенсивного развития. Основное направление деятельности «Валют – Транзит Банка» – работа со средним и малым бизнесом и населением. Это означает, что риск со стороны крупных клиентов значительно диверсифицирован, поэтому банк работает неизменно стабильно и надежно.
В настоящее время Финансовая – промышленная ассоциация «Валют – Транзит» приступила к реализации нового масштабного проекта в Караганде. В цехах долгое время простаивавшего завода «Каргормаш» создается технопарк. Как предполагается, в его размерах будет действовать 50 малых предприятий и будут созданы 1500 рабочих мест. Кроме того, для реализации новых товаров откроется 15 торговых фирм. В осуществление проекта компания предполагает вложить 1,5млрд тенге. [2.С.54]
В целом банковская система Казахстана за десятилетний период, пройдя нелегкий путь становления, приобрела устойчивую рациональную структуру, соответствующий мировым стандартам, и сохраняет положительную тенденцию дальнейшего развития. По оценкам международных экспертов, банковская система Казахстана признана лучшей среди стран СНГ.
Тем не менее нельзя останавливаться на достигнутом. Важно начать переход к решению задач качественно нового уровня. Национальным банком республики уже обозначены соответствующие контуры и разработан проект Концепции по развитию финансового сектора Казахстана на предстоящие четыре года. Он определяет стратегические задачи, стоящие перед финансовой системой, основные направления деятельности участников финансового рынка, соответствующие стандартам Евросоюза. Важнейшими приоритетными видами деятельности Национального банка в ближайшие годы станет переход к принципам инфляционного таргетирования , что предполагает постепенное движение от целевых показателей по денежной базе и золотовалютным резервам к целевым показателям по инфляции. Использование инфляционного таргетирования повышает роль показателя уровня инфляции и соответственно снижает роль обменного курса. Уровень инфляции предполагается обеспечить в пределах 4 – 6%. Планируемая дальнейшая либерализация валютного режима – к 1 января 2007г. тенге должен стать полностью конвертируемой валютой.
В последние годы в стране активно совершенствуется законодательная база финансового, в том числе и фондового рынка. Недавно принят новый Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах», который предполагает обеспечить дальнейшую капитализацию и прозрачность акционерных обществ. Кроме того, новые законы «О рынке ценных бумаг» и «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» содержат большое количество новшеств и будут способствовать дальнейшему развитию рынка ценных бумаг, повышению роли банковского сектора в росте и диверсификации экономики республики и регионов в условиях быстро меняющейся социально – экономической ситуации в стране.
Казахстан готов и способен к самой тесной экономической интеграции, реализации совместных проектов в рамках ЕврАзЭС, Центрально-Азиатского сотрудничества. Для этого необходим переход всех государств – членов этих союзов на принятые в мировой практике принципы развития экономики и экономического сотрудничества. Они включают в себя такие условия, как текущая конвертируемость валют, общепринятые параметры дефицита бюджета, уровень инфляции, определенная планка государственного долга, современное рыночное законодательство.
Президент республики Н. Назарбаев предложил странам региона пакет проектов документов о создании совместных предприятий по водно-энергетическим, транзитно-транспортным, продовольственным, экологическим и другим проблемам. Совместная деятельность стран только по этим направлениям при участии международных финансовых организаций, в том числе ЕБРР и отечественных коммерческих банков, в несколько раз увеличит экспорт продукции, значительно пополнит доходы бюджетов, поможет оздоровлению экологии и обеспечит устойчивый экономический рост.
Таким образом, следует отметить, что решение проблем в сфере кредитования экономики больше зависит не от самих банков, а от объективных факторов, в том числе и от конъюнктуры рынка. На данном этапе банки делают все возможное, чтобы кредитовать реальный сектор, и это следует оценивать в целом положительно.
Однако надо признать, что инвестиционный потенциал банков невелик: соотношение кредитов банков к ВВП страны составляет лишь 14%. На фоне сложившихся кредиторской и дебиторской задолженности предприятий реального сектора сумма совокупных кредитов банков кажется незначительной. Одним словом, объем кредитов в настоящее время еще не сопоставим с денежными потоками между предприятиями реального сектора экономики и не способен решать важные инвестиционные проблемы.
Поэтому в дальнейшем следует повышать требования по увеличению капитализации банков, чтобы они расширяли кредитование на только за счет привлеченных депозитов, но и за счет собственного капитала. В условиях, когда политика Национального банка направлена на улучшение экономических условий для роста производства и развитие новых финансовых инструментов, устойчивое развитие банковского сектора позволит расширить кредитование экономики, способствуя таким образом решению многих экономических проблем.



1.2.Принципы, формы и методы кредитования.


Классическая теория кредита рассматривает его как общественно- экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Они обуславливаются основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.
Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. В процессе обмена различают два вида сделки: ссуды и купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения и может быть охарактеризованна через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимное предоставление товаров происходит одновременно, а при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.
Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием – «кредит», но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и то же название, имеют различную сущность, содержание и природу.
Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощает в кругообороте и обороте собственных капиталов, и оно является той конкретной экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки – кредитор и заемщик, - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения, необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мативов. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите, с одной стороны – в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой – в их получении. Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостности системы.
Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостности системы производственных отношений.
С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, его субъект. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.
В процессе купли-продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного срока. Продавец становится кредитором, а покупатель должником. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом – его уплата.
Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать необходимыми средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии.
Кредитором выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становятся добровольно. Случай когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленный сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям к заемщикам. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, завися от хода процесса воспроизводства.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем, работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средствами как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершает кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных расчетов с кредиторами. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимости, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика реально расходовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становиться кредитором.
Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду, заемщик – сторона, получающая данную сумму. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик в более дешевом кредите.
Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи – то, что передается от кредитора к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.
Весьма важна сторона ссуженной стоимости – ее авансируемый характер. Кредит, как правило, способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владения к ссудополучателю. В этом смысле кредит предвосхищает доходы, которые должны быть созданы у заемщика в период функционирования ссуженной стоимости в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.
Характеризуя сущность кредита, следует также отметить, что кредитные операции – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последующему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков на определенных условиях.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и форме депозитов.
Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операции по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.
Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств определенными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики.
В настоящее время значительно сузилась сфера, и сократились объемы бюджетного финансирования. Потребности государства, предприятий, фирм и других хозяйствующих субъектов, а также физических лиц в инвестициях для организации и расширения производства и других нужд удовлетворяются за счет кредитов банков. Кроме того, усиливается значение кредита в оперативном решении отдельных хозяйственных вопросов.
С развитием рыночной экономики появились и другие возможности для расширения кредитных операций. В частности, были возрождены коммерческий и ипотечный кредиты, векселя, а также выпуск акций и других ценных бумаг, под залог которых выдается кредит.
В условиях инфляции также возрастет роль кредита, когда с помощью кредитования осуществляется регулирования массы денег в обращении, поддерживается стабильность покупательской способности денежной единицы.
Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.
Кредитные отношения между кредитором и заемщиком возникают на стадии перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается к своему первоначальному владельцу.
Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Когда стоимость передается от представителя одной отрасли к представителю другой отрасли, происходит межотраслевое перераспределение, когда же в кредитные отношения вступают юридические и физические лица, находящиеся в разных регионах, происходит межотраслевое перераспределение. Кроме того, может происходить внутриотраслевое перераспределение, когда кредитор и заемщик принадлежат к одной отрасли.
Следует учесть, что во всех случаях собственность на передаваемую стоимость сохраняется за кредитором, которому она возвращается по истечении срока временного пользования.
Второй функцией кредита признается замещение действительных денег кредитными операциями.
В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисления денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег, находящихся в обращении. Ссуженная стоимость, полученная заказчиком и вошедшая в хозяйственный оборот, выполняет всю работу, свойственную наличным деньгам, т.е. она используется для приобретения товарно-материальных ценностей и для выплаты заработной платы. Это дает основание полагать, что кредит действительно выполняет функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточно средств отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства.
Принципы кредитования – это требования к организации кредитного процесса, банковское кредитование осуществляется при их строгом соблюдении (рис. 1).
Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущность кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий кредита. ....